职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
第6列"纳税调整金额":填报第1-5列的余额.
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明
1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额;第4列"税收金额"填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
3、第3行"二、职工福利费支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列"税收规定扣除率"填报税法规定的扣除比例(14%);第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列"工资薪金支出-税收金额"×14%的孰小值填报;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
4、第4行"三、职工教育经费支出":根据第5行或者第5+6行之和填报.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：
1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
4、第4列纳税调整金额：填报第1至5列金额。
5、第5列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的，补充医疗保险本年实际发生额。
6、第6列账载金额：填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额。
7、第7列实际发生额：填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格，与激励对象实际行权支付价格的差额，和数量计算确定的金额。
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
填写汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，需按照以下步骤进行：1. 表格标题与基本信息填写：首先填写表格的标题、纳税人名称、税务登记号等基本信息。2. 薪酬项目及金额填写：在对应的薪酬项目栏中，填写职工的实际薪酬项目，如基本工资、奖金、津贴、补贴等。每个项目的金额需准确无误地填入相应栏次。3. 纳税...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的填写指南如下：首先，这份表格是《企业所得税年度纳税申报表》的重要组成部分，用于详细记录职工薪酬的支出和税务调整。在填写时，第1列“账载金额”需依据企业会计账簿中的相应科目记录，这是按照会计制度规定计算得出的原始金额。第2列“实际发生额”则填写实际发生的职工...
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
年报A105050《职工薪酬纳税调整明细表》怎么填?
年报中A105050《职工薪酬纳税调整明细表》的填写主要基于会计准则和税法的要求。如果你之前未填写税收金额，现在的情况是，由于职工薪酬按照实际发生额扣除，会计处理和税务规定之间不存在实质性的差异。这意味着，你需要根据实际支付给员工的薪酬数额，在表格中如实填报，确保会计记录与税务申报的一致性。具体...
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填
职工薪酬支出及纳税调整明细表的税收金额填写指南如下:该表格主要记录纳税人在一年中发生的各项职工薪酬支出，包括工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、社会保险缴款、公积金、补充养老保险和医疗保险等。重要的是，无论是否需要纳税调整，所有相关的薪酬支出都应如实填报。账载金额通常指的是“应付职工薪酬-...
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
a105050职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填
以下是关于如何填写A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的详细说明：要正确填写A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，首先，你需要了解它是用来记录企业员工薪酬发放和税务缴纳情况的重要报表。以下是填写的关键内容:社保公积金部分：包括企业与员工各自应缴纳的五险一金，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤...
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么计算呢
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出)情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额情况.特别强调:只要发生相关职工薪酬支出,不论...
所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月...
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填
失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除.职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填?简单来解释的话,税收金额就是税法允许在税前扣除的金额,而账本金额可能大于税收金额,如果是在账本上体现了,但是在填表时并没有发放的工资就需要在税收金额里减掉并调整了.
匡适复方： 帐载金额是7500,那税收金额=7500.另这张表格中,各类基本社会保障性缴款要填写企业负担的各项保险,包括养老保险. 个人承担部分的金额,扣个人工资,不包括在企业缴纳的金额中.
盐湖区18494171657： A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应怎么填?? - ？
匡适复方： 工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金. 46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已...
盐湖区18494171657： 汇算清缴的表格中,职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写? - ？
匡适复方： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
盐湖区18494171657： 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ？
匡适复方： 2015年,企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
盐湖区18494171657： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额怎么填啊 工资账载金额年28800 - ？
匡适复方： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
盐湖区18494171657： 纳税调整项目明细表职工福利费怎么填 - ？
匡适复方： 按现行政策福利费已经不能预提了,如果是新办企业就按不超过工资总额的14%按实列支,老企业要先用账上结存的福利费,无结存数也按上述一样做.纳税调整项目明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填,如果列支数正确的话,账载金额与税收金额一致,如果超支那账载金额按实际列支数填,税收金额按可列支数填,差额作纳税调整.按你所述:预提35682元,实际支付是5221.1元的话,那纳税调整金额就是30460.9元.
盐湖区18494171657： 职工薪酬纳税调整明细表怎样填写 - ？
匡适复方： 帐载金额=税收金额.调整金额为零.
盐湖区18494171657： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填 - ？
匡适复方： 实际发生额按72000元填. 2018年6000元在2019年3月就已经发完了,也就是在企业所得税汇算清缴前发完的可按72000元填报的.
盐湖区18494171657： 纳税调整项目明细表工资薪金怎么填 - ？
匡适复方： 现在的工资支出,只要是合理的,都可以税前列支,不做纳税调整.
盐湖区18494171657： 2014年度职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ？
匡适复方： 一、福利费不超过工资薪 金总额的14%,超过部分剔除;社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣,超过部分剔除;二、至于你的工资薪 金是否超标,就不太清楚.
