职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
第6列"纳税调整金额":填报第1-5列的余额.
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明
1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额;第4列"税收金额"填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
3、第3行"二、职工福利费支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列"税收规定扣除率"填报税法规定的扣除比例(14%);第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列"工资薪金支出-税收金额"×14%的孰小值填报;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
4、第4行"三、职工教育经费支出":根据第5行或者第5+6行之和填报.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下:
1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
2、第2列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。
3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。
4、第4列纳税调整金额:填报第1至5列金额。
5、第5列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的,补充医疗保险本年实际发生额。
6、第6列账载金额:填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额。
7、第7列实际发生额:填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格,与激励对象实际行权支付价格的差额,和数量计算确定的金额。
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
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职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下:1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
年报A105050《职工薪酬纳税调整明细表》怎么填?
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职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
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职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么计算呢
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所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填
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职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填
失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除.职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填?简单来解释的话,税收金额就是税法允许在税前扣除的金额,而账本金额可能大于税收金额,如果是在账本上体现了,但是在填表时并没有发放的工资就需要在税收金额里减掉并调整了.
匡适复方: 帐载金额是7500,那税收金额=7500.另这张表格中,各类基本社会保障性缴款要填写企业负担的各项保险,包括养老保险. 个人承担部分的金额,扣个人工资,不包括在企业缴纳的金额中.
盐湖区18494171657: A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应怎么填?? - ?
匡适复方: 工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金. 46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已...
盐湖区18494171657: 汇算清缴的表格中,职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写? - ?
匡适复方: 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
盐湖区18494171657: 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ?
匡适复方: 2015年,企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
盐湖区18494171657: 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额怎么填啊 工资账载金额年28800 - ?
匡适复方: 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
盐湖区18494171657: 纳税调整项目明细表职工福利费怎么填 - ?
匡适复方: 按现行政策福利费已经不能预提了,如果是新办企业就按不超过工资总额的14%按实列支,老企业要先用账上结存的福利费,无结存数也按上述一样做.纳税调整项目明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填,如果列支数正确的话,账载金额与税收金额一致,如果超支那账载金额按实际列支数填,税收金额按可列支数填,差额作纳税调整.按你所述:预提35682元,实际支付是5221.1元的话,那纳税调整金额就是30460.9元.
盐湖区18494171657: 职工薪酬纳税调整明细表怎样填写 - ?
匡适复方: 帐载金额=税收金额.调整金额为零.
盐湖区18494171657: 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填 - ?
匡适复方: 实际发生额按72000元填. 2018年6000元在2019年3月就已经发完了,也就是在企业所得税汇算清缴前发完的可按72000元填报的.
盐湖区18494171657: 纳税调整项目明细表工资薪金怎么填 - ?
匡适复方: 现在的工资支出,只要是合理的,都可以税前列支,不做纳税调整.
盐湖区18494171657: 2014年度职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ?
匡适复方: 一、福利费不超过工资薪 金总额的14%,超过部分剔除;社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣,超过部分剔除;二、至于你的工资薪 金是否超标,就不太清楚.