企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写

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企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写

企业所得税季度预缴申报表A类中的“营业成本”就是你经营成本，他不包括你的销售费用管理费用及营业税金及附加等，就是你的主营成本+其他业务成本数。因为这张表是预缴，填写这个数只是参考数，在表中是不自动计算的，他只是附列数，营业收入减营业成本并不是等于利润总额的，A类表的利润总额是你帐上实际数，减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税，你只要填准实际利润。

企业所得税季度申报表中： （1）营业成本：按“主营业务成本+其他业务成本”合计金额填写，不包括期间费用。 （2）营业收入：按“主营业务收入+其他业务收入”合计金额填写。 （3）利润总额：按利润表中的“利润总额”填写。 （4）所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系。

就是你账面的主营业务成本+其他业务成本(或其他业务支出）
预缴申报表中，此行数据不参与计算

企业所得税季度申报表（A类）营业成本到点怎么填

营业成本包括主营业务成本 其他业务成本 视同销售成本
主营业务成本包括 ：销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本、
建造合同陈本
其他业务成本包括：材料（废料）销售成本、代购代销费用、包装物出租成本、
其他
视同销售成本包括：非货币 *** 易视同销售成本、
货物、资产、劳务视同销售成本
其他视同销售成本
需要申明两点：
1.申报表中不反应期间费用、税金及附加等， 利润总额不一定说要等于营业收入-营业成本。
2.老会计做的未必就是正确的，我们没必要去遵循他们的思路来做。会计准则随时在变，但他们的思路也许一成不变
如还对营业成本还有疑问，可以去税局网上下载年度申报表，其中附表二对营业成本的内容概括得很清楚

请问企业所得税季度预缴申报表A类中，营业成本包含营业外支出吗

包括。
填表说明：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家规定核算的营业成本。

企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）怎样填写

报送并填写《企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）》纳税人属于核定征收企业所得税纳税人。因此，国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知国税发[2008]30号核定征收纳税人，一是按照应税收入额。二是=成本（费用）支出额，根据主管税务机关核定的所得率计算预交企业所得税。
如果属于经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报累计发生的各项经费支出金额。但不包括“营业税金及附加”科目数据。换算的收入额=“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。
如果按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报本年度累计取得的各项收入金额。且属于成本、经费支出换算收入方式缴纳所得税的，本行以及相关行次填空。

企业所得税月（季）度纳税预缴申报表（B）类填写

A类是查帐征收的，B类是核定征收的，包括定率和定额两种。你的应该是按5%定率征收
收入本期数是填申报所属期当月或当季的，累计收入填年初至今。应纳税所得额＝累计收入*5%，应纳税＝应纳税所得额*25%＝累计收入*5%*25%，预缴数填年初至今交的当年的税款，最后的应补应退税是应纳税-预缴数。

“新企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填写

本期利润总额是填6000元
累计利润总额是填1000元
弥补以前年度亏损栏本期数9000元

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类），如何填写

现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税
申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下：
　
　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清
缴时填报。
二、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。
　
　三、本公告自2015年7月1日起施行。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公
告2014年第28号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小微企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）第五
条、《国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及
其填报说明同时废止

行次 项 目 本期金额 累计金额
1
2 营业收入 *1 #1
3 营业成本 *2 #2
4 实际利润额 20000 -280000
5 税率（25%） 25% 25%
6 应纳所得税额 5000 0
7 减免所得税额
8 实际已预缴所得税额 -- --
9 应补（退）所得税额 -- 0
*1，*2分别填报4-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入合计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”合计数；#1，#2分别填报1-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入累计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”累计数。是否缴税看第9行“应补（退）所得税额”栏，因此，贵公司不需要交纳企业所得税。

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潮州市15758781549： 企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中营业收入、营业成本、利润总额包含的内容？
厨人砌脉络： 企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中: 1,营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)2,营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加) 3,利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)填写企业所得税季度预缴纳税申报表(A类),参考网站: http://www.xici.net/b690363/d88565393.htm

潮州市15758781549： 企业所得税季度预缴申报表(A类)中的,营业收入,营业成本,利润总额怎么填?有没有勾稽关系? - ？
厨人砌脉络： 收入成本按照报表,利润需调整.没有勾稽关系.营业成本不包含管理费用,财务费用,营业费用,主营业务税金及附加. 利润总额不是会计报表上的利润总额,实际是调整后的所得额,如房地产预售收入不在会计上确认收入,但该处仍要填列...

潮州市15758781549： 企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写 - ？
厨人砌脉络： 企业所得税季度预缴申报表A类中的“营业成本”就是你经营成本,他不包括你的销售费用管理费用及营业税金及附加等,就是你的主营成本+其他业务成本数.因为这张表是预缴,填写这个数只是参考数,在表中是不自动计算的,他只是附列数,营业收入减营业成本并不是等于利润总额的,A类表的利润总额是你帐上实际数,减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税,你只要填准实际利润.

潮州市15758781549： 所得税季度申报表A类怎么填 - ？
厨人砌脉络： 如果你用的是所得税系统的话,第六栏是自动计算的,没办法更改,本期数一定要按照(4-6)月份实际数填列,本年累积数也要按照(1-6)月份的实际数填列,申报表中的第9栏就是你们要交的10万*25%=2.5,它的计算方法是第6栏-第7栏-每8栏所得,而第9栏本期数则不用填列.根据相关规定,企业根据规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或季度的实际利润额预缴.因此,一季度的亏损在二季度可以得到弥补.上年度的亏损就不能现在弥补,要在年底汇算清缴时才行.

潮州市15758781549： 企业所得税季度预缴纳税申报表A类怎么填 - ？
厨人砌脉络： 填写方式如下:一、本表 适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1...

潮州市15758781549： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中营业收入和营业成本都包括哪些? - ？
厨人砌脉络： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中: 营业收入包括:公司的所有收入(即开票收入及不开票的收入),按利润表的主营业务收入数据来填报即可.就是利润表上的主营业、其它、营业外收入成本指主营业务成本、其它业务支出、营业外支出、管理、销售、财务费用. 营业成本都包括:公司的所有成本及费用总和,按利润表损益所发生的数据总和来填报即可.

潮州市15758781549： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中的营业成本怎样填? - ？
厨人砌脉络： 根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定: 第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入; 第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本,不包括费用、营业税金及附加在内; 第4行“实际利润额”:填报按...

潮州市15758781549： 在线急等——企业所得税季度预缴纳税申报表(A)类 各栏的填法和依据,急!!! - ？
厨人砌脉络： 企业所得税季度预缴纳税申报表(A)类 各栏是手填的,利润总额(或应税所得栏)之上的那些栏都没有逻辑没关系的.营业收入、营业成本和利润总额三栏按对应利润表上的填写.下面栏要有逻辑关系了.交所得税是按年累计算的.假如上一个季节的营业收入填错了,本季调整下,累计对就是了.

潮州市15758781549： 企业所得税季度预缴纳税申报表(A)类怎么填? - ？
厨人砌脉络： 这个季报必须要跟你的三月份的利润表对应起来,收入和利润是必须对应起来的,如果是确实利润就是0,那你就填0好了,因为这个季度申报时根据你这个季度的利润来预缴的.

潮州市15758781549： 所得税季度预缴纳税申报表A类 - ？
厨人砌脉络： 根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定:第4行“实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.因此,贵公司利润总额减除以前年度待弥补亏损为负数时,此行填按照利润总额-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.“本期金额”按照二季度的利润总额-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.“累计金额”按照一、二季度的利润总额之和-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.