增值税一般纳税人纳税调整项目明细表如何填列
只要填写“职工薪酬纳税调整明细”，“广告费和业务宣传费”、“捐赠支出及纳税调整表”“资产折旧、摊销情况”、“企业所得税弥补亏损表”、“减免所得税优惠明细”，这些表填好那么“纳税调整项目明细表”就可以自动生成，具体细节根据公司实际情况填写即可。
增值税一般纳税人一般指一般纳税人，一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
一般纳税人和小规模纳税人开票区别
(二)定性标准——纳税人性质和会计核算程度 一年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。 三、什么是一般纳税人和小规模纳税人一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，...
一般纳税人租金发票开什么税率
法律分析】：一般纳税人租赁费开增旦逗前值税专用发票：有形动产租赁税率是17%，不动产租赁税率是11%。发票指的是一般纳税人租赁费开增值税专用发票。根据法律规定，有形动产的租赁税率是17%，不动产租赁的税率是11%。所以租房发票的税点是11%。房屋租赁开具增值税发票税率是10%，房屋租赁小规模纳税人...
一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税
申报国税还要申报地税。1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。3 每个季度要申报企业所得税。4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。5 教育费附加按增值...
一般纳税人的税率怎么计算
一般纳税人应纳税额计算公式：应纳税额=销项税额-进项税额 小规模纳税人则不存在抵扣税款问题，直接用销售额乘以征收率，得出应纳税额 应纳税额=含税销售额\/1.03*3 举例：（一）一般纳税人 进项税额=12000\/1.17*17%=1743.59 销项税额=16000\/1.17*17%=2324.79 应纳税额=2324.79-1743.59...
对于一般纳税人 如何抵扣增值税啊! 税率是多少??
抵扣增值税，指的是买材料等的进项税可以抵扣。因此具体要看你买东西时收到的发票是什么样的。比如对方是一般纳税人那就能拿到17%的进项税。而对方是小规模的话只能拿3%的发票。而且只有增值税专用发票、海关完税凭证、运输发票、农产品收购凭证才能抵扣。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，...
增值税率怎么算
问题一:增值税怎么算? 缴纳增值税的企业一般分两类,一类是小规模企业,一类是一般纳税人. 1小规模企业的应纳增值税=收入*增值税税率 如收入100,税率3%,应纳增值税=100*3%=3元 2一般纳税人企业的应纳恭值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额 一般纳税人企业的税率通常为17% 如购货成本...
一般纳税人劳务发票税率是多少
而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。综上所述，针对一般纳税人的劳务费用发票的开具,可以范围一般计税和简易计税的两种方式,对此相信大家都知道相关税率为6%和5%;法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：以上内容就是...
物流企业一般纳税人增值税率是多少?
营改增政策中，物流企业属于“物流辅助服务”范围，年收入额（不含税）在500万元以上为增值税一般纳税人，适用6%的增值税税率，低于500万元，则为小规模纳税人。物流公司是一般纳税人，如果对商业企业（一般纳税人）抵扣可抵6 一般纳税人能同时开具增值税专用和普通两种发票。因为是增值税一般纳税人，无...
企业增值税具体怎么征收??简单举个例子
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。对一般纳税人，就其销售（或进口）货物或者提供加工、修理修配劳务的增加值征税，基本税率为17%，低税率为13%，出口货物为0%（国务院另有规定的除外）；对小规模纳税人，实行简易办法计算应纳税额，征收率一般为3%，增值税的纳税期限一般为1个月，纳税人应...
一个月开50万的票要交多少税
税是指政府依照法律规定，对个人或团体强制无偿征收的款项。税是一种财政收入的形式，是国民经济核算体系中的重要组成部分。综上所述：一个月开50万的票需要交的税取决于具体的税率和税种，以及纳税人的类型。小规模纳税人和一般纳税人的税率不同，而且可能还需要缴纳其他税种。为了获取更准确的信息，...
傅穆助达： 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
蚌山区15086472357： 纳税调整项目明细表怎么填? ？
傅穆助达： 纳税调整表,填账载金额和税收金额,账载金额按账面数字填写. 工资薪金支出可以全额扣除,税收金额都填1618199; 职工福利费支出,只能扣除工资总额的14%,税收金额=1618199*14%=226547.86,其余调增;业务招待费扣除金额,按全年营业收入的0.5%和业务招待费总额的60%计算,哪个少就在税收金额栏填哪个,其余调增;
蚌山区15086472357： 纳税调整项目明细每条都怎么填 - ？
傅穆助达： 每一个调整项目都对应着税法规定,这个表上的调整数据是由其他调整表导入的,这个表需要填的数字很少.没有对应的其他表则在这张表上填写,主要注意税法规定扣除额度就行了,当然你需要对所得税法必须有充分的了解.
蚌山区15086472357： 纳税调整项目明细表附表三 - ？
傅穆助达： 一般情况下,如果职工福利费、工会经费、职工教育经费三项费用没有调增金额的话,工资薪金支出是可以不填的.因为,新税法规定的工资薪金是可以按实列支的.除非工资薪金中包含了不属于工资薪金的开支.如果三项经费存在纳税调增金额的,22行的工资薪金就必须填写.因为,22行与下面几行都有勾稽关系的.至于:账载金额,就是账面显示的企业实际列支的金额.税收金额,就是税收法规允许列支的金额.调增金额,是指企业实际列支的金额大于税收法规允许列支的金额那部分.调减金额,与上述反之.一般情况下,工资薪金及三项费用的调减情况并不常见.
蚌山区15086472357： 纳税调整项目明细表账载金额怎么填 - ？
傅穆助达： 账载金额:7200 税收金额:7200 调增调减:0所谓账载金额指的就是账簿上的金额,按账簿实际上填写就可以了 税收金额,指的是允许税前列支的金额,因为工资是属于可以全额列支的,所以按实际的直接填列的
蚌山区15086472357： 请问一下,纳税调整项目明细表——二扣除类调整项目——第40行. 20其他,一般可能在哪些科目里 - ？
傅穆助达： 最好不要填,填了要另外附文字说明的,所以,一般企业应该不涉及的,至于涉及哪些科目就不好说了,看会计怎么做账了,成本费用都有可能的.
蚌山区15086472357： 增值税纳税申报表主表第4栏“纳税检查调整的销售额”:填写纳税人因税...？
傅穆助达： 与取得收入无关的支出一般都是在管理费用、销售费用,一少部分在财务费用中.
蚌山区15086472357： 纳税调整项目明细表怎样填? - ？
傅穆助达： 账载金额是指你账上的数据 税收金额是指税务允许列支的金额 两者如果有差额就是你需要调增项.
蚌山区15086472357： 小规模纳税人转为一般纳税人后,是否还能适用差额征税 - ？
傅穆助达： 1、基本概念:小规模纳税人原则上适用简易征收.小规模纳税人作为服务提供方,其征收率是固定的,是否差额纳税对税率没有影响. 2、实操:分包服务购买方需要要求开具差额纳税发票,小规模纳税人是可以配合其进行开具的.只是需要...
