甲公司外购一批货物5000元，取得增值税专用发票，委托乙公司加工，支付加工费
这是原题：甲企业委托乙企业加工包装物一批，发出原材料的实际成本1000元，支付加工费200元（不含增值税），材料加工完毕验收入库后，随同商品出售。加工费等以银行存款支付，甲、乙企业均为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。包装物的售价为2000元。要求：做出相关业务的会计分录。
1、如果甲乙都是增值税一般纳税人，因为乙企业开具增值税专用发票，要计算1700元的增值税销项税额，他要负担应交增值税的。
2、对于甲企业取得增值税专用发票，可以凭票抵扣增值税进项税额的
如我的回答能对您有所帮助，恳请采纳为盼，不胜感谢！
借：原材料4273.50
应交税金-应交增值税-进项税726.50
贷：银行存款5000
委托加工时：
借：委托加工物资4273.5
贷：原材料4273.5
支付加工费时：
借：委托加工物资854.70
应交税金-应交增值税-进项税145.30
贷：银行存款1000
销售时：借：银行存款8000
贷：主要业务收入6837.61
应交税金-应交增值税-销项税1162.39
应交税金=1162.39-726.50-145.30=290.59
计提主要业务税金及附加：城建税=290.59×7%=20.34
教育附加=290.59×3%=8.72
地方教育附加=290.59×2%=5.81
共应缴税费=290.59+20.34+8.72+5.81=325.46元
正确答案：AB
正确答案：AC
此题固定资产的入账价值是多少?
因为你问的就是入账价值，那就直接算了：358+15.6+46.4＝420万
为什么外购的货物用于集体福利或个人消费的话就不是视同销售呢?_百度...
（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为...
进项税额转出会计处理
(5)宜城公司2017年12月抵扣进项税额时: 借:应交税费-应交增值税(进项税额)430100 贷:应交税费-待抵扣进项税额 430100 (四)购进货物或服务改变用途用于不动产在建工程 纳税人前期购进并已全额抵扣进项税额的材料,用于新建不动产在建工程或增加价值超过原值50%以上改建、扩建、修缮、装饰的不动产在建工程中,其进项...
税务习题
习题一不会做.习题二:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元)当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元.当期应退税额=0(万元)当期免抵额=360(万元)借:主营业务成本 48 贷:...
增值税题目一道,求解,尤其是第5条和第7条,请详细解析,拜谢!
第五题的考点是考我们冲减进项税的问题。这题的进项税转出的金额应该按照确认的成本比例70%来冲减，而不应该全额冲减进项税。第七题的考点是考我们租金是否征收销项税和无同类产品如何确定征收销项税的问题。具体做法可以参照教材所说的去处理。
关于增值税问题想请教!
1、税法规定，无论会计如何核算，以外购产品对外投资都是视同销售，要交增值税。2、税法规定，对外投资的外购产品视同销售，增值税的计税价格以产品的售价为准。即使以15元，5元投资都要按照产品售价或同期同类产品的市场价格作为计税依据。你司的情况，计税价格应不低于10元。3、税法规定，企业销售货物...
2011注册税务师《税法一》考试真题(3)
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用5000元,取得货物运输发票。 (3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本85000元;企业在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),已抵扣进项税。 (4)销售农用机械一批...
进项税额转出主营业务成本需要调整吗
其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货物全部成本×100 (4)在产品、产成品发生非正常损失,可按以下办法计算结转进项税额转出.非正常损失的在产品或产成品成本×(本期在产品、产成品当中外购货物成本÷本期在产品、产成品全部成本)×外购货物或应税劳务综合抵扣率 (5)兼营免税项目或非应...
求教一道税法计算题,主要是3、5、7业务的消费税计税价格有疑惑_百度知 ...
1、业务三应纳消费税＝30×75×250×56％+30×150＝319500（元）。注：纳税人用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。2、业务五应纳消费税＝120000×56％+8×150＝68400（元）（烟丝生产卷烟属于用于...
求税法题的答案谢谢了。
第三、销项税=20*（1+10%）*0.17=3.74 所以销项税=14.45+4.25+3.74=22.44 第四、进项税1.17\/1.17*0.17*5=0.85 第五、运费是可以予以7%的税金抵扣的。所以进项税=10.2+6*0.07=10.62 第六、向农业生产者购进免税农产品可以抵扣13%的进项税金，运费也可以抵扣7%，但是用于本企...
松健亚奋：[选项] A. 甲应当缴纳增值税340元 B. 乙应该缴纳增值税170元 C. 甲应当缴纳增值税510元 D. 乙不须缴纳增值税
岱山县19745109451： 甲公司为一般纳税人,某期外购一批货物5000元去得增值税专用发票,委托一公司加工,支付加工费1000元？
松健亚奋： 销项税为8000*0.17=1360,进项税=(5000+1000)*0.17=1020,应交的增值税=1360-1020=340元
岱山县19745109451： 一道会计题 - ？
松健亚奋： 交消费税的情况一般在应税消费品的生产进口环节,委托加工应税消费品由委托方交纳(受托方代收代缴),这里没有说是应税消费品,而且整个题目围绕增值税展开,故不考虑消费税.增值税的征税范围是境内销售货物(凡是应税消费品都是货物,销售应税消费品当然交增值税)、进口货物、提供加工修理修配劳务,甲是因为销售货物而交的增值税,货物的成本包括采购成本、加工成本和其他,加工费之所以算进项税,是因为它也是成本的一部分,进项税是抵扣销项税的,把加工费的进项税从销项税中扣除了,说明甲上交的税额(销项税-进项税)中,实际上并没有对加工费交税.这也体现了增值税的特点,虽然增值税是普遍征收的,针对货物道道征税,最终转嫁给消费者,但是不会重复征税.
岱山县19745109451： 关于会计从业资格考试的几个计算题? - ？
松健亚奋： 1 进口该商品由海关代征增值税=(140+70)/(1-30%)*17%=51 3 小规模纳税人的增值税率为3%, (120*150)/(1+3%) *3%=524 4 这里只有运费准予抵押的进项税额,所以6000*7%=420 5 同4相同,880*7%=61.6 6 42000*30%-20000*20%=...
岱山县19745109451： 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,营业税税率5%.2015年6月发生如 - ？
松健亚奋： 1、借:原材料233 应交税费-应交增值税(进项税额)39.43 贷:银行存款272.432、借:委托加工材料22 贷:原材料22 借:委托加工材料43 应交税费-应交增值税(进项税额)5.1 贷:银行存款48.13、借:银行存款25 贷:其他业务收入254、借:固定资产清理200 累计折旧1000 贷:固定资产1200 借:银行存款300 贷:固定资产清理200 营业外收入-处置非流动资产利得1005、借:营业税金及附加34.06 贷:应交税费-应交营业税12.5 -应交城市维护建设税14.88 教育费附加6.68
岱山县19745109451： 怎么做业务题6会计分录业务题6、某农机生产企业为增值税一般纳税人,2013年5月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000... - ？
松健亚奋：[答案] 1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业运输费用3000元,取得货物运输发票. 借:有材料——钢材50000+3000*(1-7%)=52790 应交税费——应交增值税(进项税额...
岱山县19745109451： 某企业2013年购入旧设备一台,实际支付价款5000元,取得的增值税专用发票注明的增值税额 - ？
松健亚奋： 5000+1000+462.37=6462.37元(462.37是500元铁路运费扣除增值税后的金额)
