年报应付职工薪酬明细表怎么填呢
年报应付职工薪酬明细表怎么填呢
职工薪酬支出及纳税调整明细表填列的是整个公司的职工工资总额.
相关填报说明可以参照如下说明:
第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
企业所得税报税流程:
1、进入到所在地的地税网站
2、点击企业所得税年度申报
3、导出企业所得税年报的电子档样版
4、根据汇算清缴的报告来填写
5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了.
详细操作如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.
年报应付职工薪酬明细表怎么填?每个企业的实际员工数跟经营情况不同,在填写报表时实际内容也会不一样,财务只能够是根据相关报表填写标准来进行填写,具体内容则需要根据企业实际经营情况来进行确定,有任何不懂都可以通过网站咨询会计老师.
应付职工薪酬明细账是什么?
应付职工薪酬明细科目的明细账的格式用三栏式的，三栏式设有借方、贷方和余额三栏。应付职工薪酬明细一般包括工资、福利、社会保险、职工教育经费、工会经费，账页要按明细分。三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。三栏式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务...
应付职工薪酬明细账是什么?
应付职工薪酬明细科目的明细账的格式用三栏式的，三栏式设有借方、贷方和余额三栏。应付职工薪酬明细一般包括工资、福利、社会保险、职工教育经费、工会经费，账页要按明细分。三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。三栏式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务...
“应付职工薪酬”的明细科目是什么及帐务处理
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。应付职工薪酬...
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
应付职工薪酬明细科目
题主是否想询问“应付职工薪酬明细科目包括什么”？基本工资，绩效工资，加班工资。1、基本工资：员工的基本薪酬，是按月支付的固定金额。2、绩效工资：根据员工的绩效表现所支付的奖金或绩效工资。3、加班工资：员工因加班工作而获得的工资报酬。
年报应付职工薪酬明细表怎么填呢
年报应付职工薪酬明细表怎么填呢职工薪酬支出及纳税调整明细表填列的是整个公司的职工工资总额.相关填报说明可以参照如下说明:第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:第1列"账载金额":填报...
应付职工薪酬二级明细
您要问的是应付职工薪酬二级明细包裹什么吗？工资、奖金、津贴和补贴等。1、应付职工薪酬的二级明细要包括工资：指企业按照国家规定和劳动合同的约定，以货币形式支付给职工的劳动报酬。2、奖金：指企业根据内部业绩目标和经济效益情况，对职工发放的奖励性收入。3、津贴和补贴：指企业支付给职工的生活困难...
应付职工薪酬可以按以下哪些项目进行明细核算( )。
【答案】：A,B,C,D 应付职工薪酬账户可按“工资”、“职工福利”、“社会福利费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算。故选ABCD。
“应付职工薪酬”账户应设置的明细科目有()。
【答案】：A,B,C,D “应付职工薪酬”账户应当按照工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利等项目设置明细科目，进行明细核算。故全选。
应付职工薪酬明细科目怎么设置
应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿的金额，应付职工薪酬”科目应当按照工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、“职工教育经费、非货币性福利等应付职工薪酬项目设置明细科目。
歹沈异福： 报表附注中的应付职工薪酬填写方法有两种: 1、执行《企业会计准则》的企业,如果“应付职工薪酬”会计科目未按规定包括企业会计准则中该科目下的所有内容,如未含职工福利费、社会养老保险费或住房公积金等,则填报“应付职工薪酬...
庐山区17173962272： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额怎么填啊 工资账载金额年28800 - ？
歹沈异福： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
庐山区17173962272： 应付职工薪酬的披露怎么填? - ？
歹沈异福： 报表附注中的应付职工薪酬填写方法有两种:1、执行《企业会计准则》的企业,如果“应付职工薪酬”会计科目未按规定包括企业会计准则中该科目下的所有内容,如未含职工福利费、社会养老保险费或住房公积金等,则填报“应付职工薪酬”指标时,应按照统计报表制度中指标解释包括的内容,从成本、费用中摘取相关项目计入该指标;2、如果“应付职工薪酬”会计科目按规定包括企业会计准则中该科目下的所有内容,则直接按其发生额填写.
庐山区17173962272： “应付职工薪酬”如何填报? - ？
歹沈异福： 执行2006年《企业会计准则》的企业,如果“应付职工薪酬”会计科目未按规定包括企业会计准则中该科目下的所有内容,如未含职工福利费、社会养老保险费或住房公积金等,则填报“应付职工薪酬”指标时,应按照统计报表制度中指标解释包括的内容,从成本、费用中摘取相关项目计入该指标.
庐山区17173962272： A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应怎么填?? - ？
歹沈异福： 工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金. 46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已...
庐山区17173962272： 请问,应付职工薪酬填在报表的那里 - ？
歹沈异福： ,应付职工薪酬填在报表的那里?应填在资产负债表:应付工资栏目·中·.
庐山区17173962272： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写? - ？
歹沈异福： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.
庐山区17173962272： 怎么编制应付职工薪酬 - 附加费计提表 - ？
歹沈异福： 一般来说是根据人事部提供的工资薪金发放明细表编制,其实直接编制分录即可:借:管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保(个人) 其他应收款-公积金(个人) 其他应收款-职工教育经费 其他应收款-工会经费 实际发放时,借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款(现金) 发生职工培训时,借:其他应收款-职工教育经费 贷:银行存款(现金) 发生工会开支时,借:其他应收款-工会经费 贷:银行存款(现金) 缴纳社保时,借:管理费用-社会保险费(分各个明细) 其他应收款-社保(个人) 贷:银行存款 缴纳公积金时,借:管理费用-公积金 其他应收款-公积金(个人) 贷:银行存款
庐山区17173962272： 平时没有交工会经费填企业年报应付职工薪酬怎么填 - ？
歹沈异福： 年报职工薪酬纳税调整表中的工会经费按照实际缴纳的填,预提的要做调增
庐山区17173962272： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
歹沈异福： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
