建筑企业异地施工要预缴企业所得税吗？
建筑企业异地施工预缴企业所得税吗？
答：根据依据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）相关规定：对于建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部（包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等），不就地预缴企业所得税；对于建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
建筑企业外地预缴税款会计分录
答：建筑企业外地预缴税款，做以下分录处理：
1、一般纳税人，预缴增值税时，做以下分录：
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款
2、小规模纳税人，预缴增值税时，做以下分录处理：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
建筑企业异地施工要办理什么手续？
答：建筑企业异地施工，需要到当地办理《外来施工企业承包工程许可证》。
例如：根据《广东省建筑安装企业跨地区施工管理办法(修正)》相关规定，企业跨地区施工的，应当向主管工程项目的建委申请注册，领取《外来施工企业承包工程许可证》。
申请注册材料包括《企业法人营业执照》；省级建设行政主管部门或者国务院有关部门出具的进沪施工证明；省级建设行政主管部门或者国务院有关部门核发的《资质等级证书》、《营业管理手册》；企业指定的在沪常驻责任人和技术、质量、安全等方面常驻负责人的有关证明材料；企业在沪施工人员状况的材料；企业质量、安全等管理组织的有关材料及其他有关文件和资料。
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异地施工必须在施工地所在区预缴税款吗
需要在施工地所在区预缴税款。一、税法规定与异地施工预缴税款 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其相关规定，纳税人应当根据应税行为的发生地，按照规定的税率和计算方法，向应税行为发生地的税务机关申报纳税。对于异地施工的企业来说，其应税行为主要发生在施工地，因此通常需要在施工地所在区预缴税...
小规模建筑公司发生异地工程需要预交增值税吗
异地工程需要预缴增值税,城建附加,印花税,个税,所得税等.预缴地实现的月销售额指差额扣除后的销售额.如提供建筑服务,是按总包扣除分包后的差额确认销售额,以及判断是否适用小规模纳税人10万元免税政策.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)...
建筑公司异地施工是否要预缴增值税
是的，建筑业需在施工地预缴增值税。因为按照规定，小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
建筑企业异地施工要预缴企业所得税吗?
建筑企业异地施工预缴企业所得税吗？答：根据依据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）相关规定：对于建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部（包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等），不就地预缴企业所得税；对于建筑企业总机构直接...
建筑公司异地施工如何纳税
法律分析：建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十九条 承包人或者承租人有独立的生产经营权，在财务上独立核算，并定期向发包人或者出租人上缴承包费或者租金的，承包...
小规模建筑企业,异地施工是否需要预 缴增值税?
以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
异地施工必须预缴税款吗
三、注册地为海南的，有特殊情况可以不预缴。 海南企业省内施工合同小于500万的不预缴。 自2020年6月1日起，海南省纳税人在省内跨县(市)临时从事生产经营活动的，且经营项目合同小于500万(不含)的，可不向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》;...
建筑业异地预缴企业所得税怎么算
根据国税函〔2010〕156号文件规定,自2010年1月1日起,要按项目实际经营收入的0.2%按月或按季度由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.总机构扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳.2.二级分支机构的异地施工情形.属于跨省经营的,根据国家税务总局《...
建筑工地到外地施工该如何缴税
建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》（简称《外管证》，又称《外经证》）有关规定：《外管证》的开具 1、纳税人到外县（市）临时从事经营活动的，应当在外出经营以前，由指定办税人员或持有单位介绍信人员持《税务登记证...
建筑业跨地区需要在异地预缴哪些税款
建筑业跨地区需要在异地预缴哪些税款 建筑业跨地区施工异地缴纳的税款、、、 2017年5月份之前施工收入取得时要缴纳的税款 1、增值税 2、地主性附加税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加 2、印花税 2017年5月1日以后已不需要在外埠交纳税款、在公司注册地按月审报缴纳税就可以 建筑...
鲍软板蓝： 不是异地工程要预缴2%的企业所得税,是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税.根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税.再由总机构向机构所在地国税申报以上税种.总机构是一般纳税人的,由总机构开具增值税专用发票或普票,总机构是小规模的,可向项目所在地税务机关申请代开增值税专用发票.
江苏省19817773940： 建筑行业跨市缴纳要缴纳企业所得税吗 - ？
鲍软板蓝： 建筑企业异地施工应缴纳企业所得税,《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号),对建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部的企业所得税纳税问题进行了规范.企业所得税处理的...
江苏省19817773940： 国有企业在异地施工需要在地税局缴纳企业所得税吗? - ？
鲍软板蓝： 是这样的朋友, 第一,国有企业企业所得税绝对不是只能在国税缴纳!关于企业所得税缴纳国税还是地税,不是按照企业的经济性质,主要是按照主体税种,而且这种划分经历了好多次,连税务部门都有点晕,有的地方出现了国地税争抢所得税...
江苏省19817773940： 建筑企业到外省施工,在安徽合肥申请办理外出经营活动税收管理证明要不要预缴企业所得税?依据在哪里? - ？
鲍软板蓝： 要在当地预缴所得税的,我就是从事建筑业的,预缴后可以拿到总公司进行抵扣.政策依据“根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条的规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.”
江苏省19817773940： 建筑类的公司如果跨地区经营,在经营地设立分公司.是不是同样也要预缴企业所得税? - ？
鲍软板蓝： 这个问题比较复杂,按现行规定,首先应根据总公司企业所得税管辖权限来决定是在国税管理或地税管理,也就是说分公司必须是与总公司的税务管辖保持一致. 然后,再由分公司将实际经营成果进行核算后按一定的比例在经营地预缴,再回总公司统一核算后在总公司所在地汇缴. 但以上仅仅是理论上或者说是文件上的规定,实际目前各地地方税务局在为建筑企业开具建筑业发票的同时不仅扣缴了营业税,而且还按收入的一定比例一同扣缴了企业所得税,以上的管辖权规定和按分公司核算结果预缴规定并未得以持行,而且各地扣缴情况也不一致,建议遇到的话还是到当地地税局咨询下.
江苏省19817773940： 建安企业异地施工,流转税和所得税如何缴纳,是向施工所在地缴纳,还是注册所在地缴纳 - ？
鲍软板蓝： 营业税在施工地缴纳,营业税暂行条例关于纳税地点部分是有明确规定的.至于企业所得税,汇算清缴是要回注册地的,如何在当地预缴,要看异地施工的具体方式:是在施工地成立了分支机构,还是设立项目部.
江苏省19817773940： 异地工程应该在异地缴纳所得税吗 - ？
鲍软板蓝： 如果办理了外管证,那么不需要在异地缴纳所得税.如果没有办理的话,当然需要在工程所在地缴纳所得税的.
江苏省19817773940： 我公司接到工程在外地,在工程所在地开票时一定要出示外管证吗?企业所得税在哪里交啊?请教 - ？
鲍软板蓝： 按照新的税法规定,企业在机构所在地以外的地区施工的,必须在机构所在地主管税务机关开具外管证,到工程所在地缴纳营业税并开具发票,同时在工程所在地预交企业所得税.预交的企业所得税可以再机构所在地主管税务局抵扣.
江苏省19817773940： 建筑业在外地施工随征营业税,所以每月网上地税零申报没有关系 - ？
鲍软板蓝： 建筑企业在外地施工,营业税是规定在工程所在地缴纳,相应的,附征的城建税、教育费附加等也随营业税在工程所在地缴纳;企业所得税一般在工程所在地预缴0.2%.既然企业所得税是在工程所在地预缴,也就是说在机构所在地是要据实申报缴纳的,一般按月或按季申报,申报时,在工程所在地预缴的0.2%的企业所得税可以作为已缴纳税款扣除.此外,建筑企业在机构所在地还要申报个人所得税(不可能整个建筑公司所以人员都在工程所在地工作).
江苏省19817773940： 建筑公司如果在外地施工还要在施工的地点交企业所得税,营业税,城建税,教育税和地方教育税 - ？
鲍软板蓝： 本地不缴营业税,在计算营业税时需要计算外地实现的收入,计算营业税以后减去外地已缴纳的营业税.
