货到票未到，会计应该怎样做账务处理
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。
1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金
应付账款
3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金。
扩展资料
暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
借：（原材料）库存商品——
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者银行存款、现金）
参考资料来源：百度百科-暂估
当货到发票未到且未付款，按双方协商价或合同价
借：库存商品（不含税价）
贷：应付账款---xx单位估价应付款
发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。
当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录
借：预付账款--XX单位
贷：银行存款（现金）
货到时
借：库存商品-XX商品
应付账款--XX单位估价应付款
直到货收完，发票来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。
发票已到，货物未到的情况，作“在途物资”核算，根据发票金额：
借：在途物资
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：相关科目
物资到时：
借：原材料（或库存商品）
贷：在途物资
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。
1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金
应付账款
3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，
借：原材料（库存商品）——
贷：银行存款或者现金。
扩展资料
暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
借：（原材料）库存商品——
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者银行存款、现金）
参考资料来源：百度百科-暂估
企业中经常会见到这种情况，我已经收到货了可是发票还没到，依照会计原则必须要保证账实相符，因此要做暂估入账处理。会计分录如下：
货到发票未到的账务处理 90%的会计都遇到过这个问题！
对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到发票未到的业务。
（1）暂估时：
借：库存商品（暂估价格）
贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格）
（2）取得发票后：
借：库存商品（暂估价格-红字或负数）
贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格--红字或负数）
注意：此处金额为红字或者负数
借：库存商品（最终价格）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——供应商（价税合计）
【例题】
甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票，税率13%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。
【解析】
1.暂估入库
借：原材料——A 1000
贷：应付账款——暂估/无票（某供应商）1000
注意：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2.暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
①红字冲回暂估入库
借：原材料——A -1000
贷：应付账款——暂估/无票（某供应商） -1000
②收到发票,做入库处理
借：原材料——A 1000
应交税费——应交增值税(进项税额) 130
贷：应付账款——某供应商 1130
提醒：财务人员在做暂估入账处理时，针对暂估业务较多的情形应建立工作台账，以便及时对暂估金额红字冲销，避免因重复入账导致多结转成本产生涉税风险。
1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。
2、具体分录如下：
（1）已付款的分录：
借：预付账款
贷：银行存款
（2）货到票未到的分录：
借：原材料-暂估
贷：应付账款-暂估入库
（3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下：
借：原材料-暂估（红字）
贷：应付账款-暂估入库（红字）
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款
货到票未到的会计账务处理
货到票未到的会计分录1、一般纳税人专用发票未到的情况下，先暂估入账，发票到时再按发票入账。借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账2、下月初，将预计入库成本转回，并用红字录入：借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账3、取得发票后：借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：...
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
首先，当企业已付款但未拿到发票时，会计应在账面上进行暂估入账处理。详细来说，暂估入账是一种会计处理方式，用于处理货到票未到的业务。当企业采购的物资已经到达并验收入库，但尚未收到销售方开具的发票时，会计需要在月底进行合理的估计入账。这样做的目的是为了保证财务报表的准确性和及时性，避免因为...
货到票未到会计分录是什么?
借：原材料 贷：应付账款——暂估\/无票（XX供应商）按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，暂估入账在收到发票时应同时作两笔业务分录处理：1、红字字冲回暂估入库：借：原材料 贷：应付账款——暂估\/无票××供应商 2、存货入库处理：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付...
货到票未到,会计应该怎样做账务处理
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估\/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且...
货到发票未到的会计分录怎么做?
货到发票未到的会计分录1、如果企业收到了货物，但是没有收到发票的，那么就需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：借：库存商品贷：应付账款—暂估应付账款但是需要注意的是，如果没有取得增值税专用发票，是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。2、再收到发票后，要先用红字冲回暂估入库分录...
货到票未到的会计分录怎么做?
货到票未到的会计分录1、一般纳税人专用发票未到的情况下，先暂估入账，发票到时再按发票入账。借：库存商品贷：应付账款——暂估入账2、下月初，将预计入库成本转回，并用红字录入：借：库存商品贷：应付账款——暂估入账3、取得发票后：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账...
货物已到发票未到的账务处理怎么做?
货物已到发票未到的会计分录借：库存商品贷：应付账款——暂估款什么是库存商品？库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。企业应设置库存商品科目，核算...
货到票未到的会计账务处理
货到票未到的会计账务处理：借：原材料(暂估价值)贷：应付账款——暂估应付账款 下月初将上笔分录用红字冲回：借：原材料(暂估价值)(红字冲销)贷：应付账款——暂估应付账款(红字冲销)等到发票账单到后，借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款或应付票据等 票到货未到的会计...
会计实务:货到发票未到会计应该如何做账务处理
购入固定资产借：固定资产贷：应付账款-暂估应付账款付款时借:预付账款*** 贷:银行存款(现金) 等发票来时：先把上月暂估冲掉借：固定资产贷：应付账款-暂估应付账款新增资产当月不提折旧。次月计提折旧发票到时分录：借：固定资产应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额贷：预付账款 ...
货先到票未到会计分录
货到票未到的会计分录 借：原材料 贷：应付账款——暂估\/无票（XX供应商）按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，暂估入账在收到发票时应同时作两笔业务分录处理：1、红字字冲回暂估入库：借：原材料 贷：应付账款——暂估\/无票××供应商 2、存货入库处理：借：原材料 应交税费——应交增值...
相士舒可： 1.一致的,先冲出原暂估分录,再做有发票分录,不需再做其他处理; 2.不一致的,先冲出原暂估分当,再做有发票分录;此时需要调整销售成本,如果发票高于暂估价: 借:主营业务成本(高出的差额) 贷:库存商品(产成品) 如果发票低于暂估价: 借:主营业务成本(负数差额) 贷:库存商品(产成品)(负数差额) 最后,主营业务成本再结转本年利润.
都匀市18829599690： 购进商品,货到票未到,预估入账.会计分录怎么做 - ？
相士舒可： 购进商品,货到票未到,预估入账,会计分录如下: 借:库存商品——暂估入账 贷:银行存款(或应付账款)
都匀市18829599690： 票到货未到会计分录怎么做 - ？
相士舒可： 付计金时就这样做 借:预付帐款 贷:银行存款 你收到票但是货还没到.如果你当月把票认证了就得做在当月.如果没认证.你就等货到了再认证了再做帐.现在就先不做.
都匀市18829599690： 给客户打了款,货也收到了,发票没到怎么做帐 - ？
相士舒可： 如果到月底发票还没有到的话,要估价入帐.借记:库存商品 贷记:银行存款(现金).等到下个月发票到了再红字冲回之前的凭证,按照发票重新入帐.有不明白的你可以再补充,我再给你解答.
都匀市18829599690： 货到票未到,会计应该怎样做账务处理 - ？
相士舒可： 1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 . 2、具体分录如下: (1)已付款的分录: 借:预付账款 贷:银行存款 (2)货到票未到的分录: 借:原材料-暂估 贷:应付账款-暂估入库 (3)票到时,冲上面(2)的分录,重新按发票的金额确认,分录如下: 借:原材料-暂估(红字) 贷:应付账款-暂估入库(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款
都匀市18829599690： 购进商品货到票未到,预估入账的会计分录怎么做?下月冲回分录怎么做? - ？
相士舒可： 货到票未到,暂估入账:借,库存商品 贷,应付账款—暂估应付账款. 下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可. 暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下: 1、月底进货暂估入账, 借:库存商品/原材...
都匀市18829599690： 公司买物料款到发货,但是钱付了,货也到了,就是发票没到,请问账务怎么处理? - ？
相士舒可： 付款时, 借 应付账款 —— 某某供应商 贷 银行存款 货到发票未到, 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 收到发票, 红字冲减原暂估, 红字记 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商蓝字记 借 存货类科目 贷 应付账款 —— 某某供应商 一般来讲,发票未到可以到月末去处理,作暂估入库,次月初再红字冲回,一直到发票到了为止. 以上分录为求简明,未作税金的分录,自己补充吧.
都匀市18829599690： 货已到,款未付,发票还没到,应如何做会计分录 - ？
相士舒可： 可以按下面几种情况进行帐务处理: 1、货已到,未付款 ,暂估价入账借:原材料(或库存商品)贷:应付账款 2、发票已到,款未支付情况 (1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字 (2)按发票金额入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应付账款 (3)支付货款时借:应付账款贷:银行存款(或现金) 3、发票已到,款已支付的情况 (1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字
都匀市18829599690： 货已到发票未到如何记账? - ？
相士舒可： 货已到发票未到,企业应当暂估入库.编制的会计分录为:借;贷.1、借:库存商品.2、贷:应付账款--暂估款.3、必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
都匀市18829599690： 会计实务:货到发票未到会计应该如何做账务处理 - ？
相士舒可： 购入固定资产借:固定资产贷:应付账款-暂估应付账款付款时借:预付账款*** 贷:银行存款(现金) 等发票来时:先把上月暂估冲掉借:固定资产贷:应付账款-暂估应付账款新增资产当月不提折旧.次月计提折旧发票到时分录:借:固定资产应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额贷:预付账款
