代垫运输费

我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？~

销售商品代垫运费一般应该是：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）库存现金或银行存款（这部分就是代垫的运费，应和商品收入一同计入应收账款）注：根据企业会计制度的规定，企业在销售业务中，代购货方支付应由购货方承担的运杂费.包装费等，应当通过“应收帐款”科目核算。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计会计分录三要素一，记账方向（借方或贷方）二，账户名称（会计科目）三，金额会计分录根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。学会计到恒企教育，恒企教育已成立18年，正成长为一家集职业培训、财务研究、课程开发、书刊编撰、财务文化推广等为一体的教育集团机构。如今连锁校区遍布全国多省市，400家校区，所有校区皆统一品牌管理。业务涵盖了财经类职业教育、设计类职业教育、IT类职业教育、学历辅导、职业资格培训、产教融合、公共培训、高端课程研发、图书文化出版等多个领域，致力于为社会培育优质人才。

代垫运费是运费发票开给第三方，由你方先代垫运费款，回头将运费发票转交给第三方，你方将代垫的款项收回。
代垫时：
借：其他应收款——第三方
贷：银行存款等
收到第三方款项时：
借：银行存款等
贷：其他应收款——第三方

如果是第三方代垫你方运费，则你方等取得运费发票时，
借：销售费用——运费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
只是银行存款不是付给开票方，而是付给第三方。

1.如果开具的是铁路运输,公路内河运输统一发票,那么发票上是有收货方和发货方的名称的,只要收货方栏里包含有购货方的公司主要简称,收货方就可以凭此发票做帐,抵扣7%的进项税后(前提是一般纳税人).计入材料或固定资产成本.
2.如果是直接开具的销售方抬头的发票,只能销售方作帐.购货方当原始凭证不合理.
3.三个处理建议:a,将发票退回销售方,销售方做帐并付款,销售方再给你开具相同金额的服务类发票,你再付款给销售方并做帐,这样的结果是你不能将此费用计入材料或资产成本中.b,将发票退回销售方,销售方再退回货运公司,重新开具购货方抬头的运输发票,然后购货方做帐并付款给货运公司.c.将发票退回销售方,销售方做帐并付款,同时让销售方将运输费计入产品价格中一起开具销售增值税发票.
4.不允许购货方以销货方的运票作原始凭证记录.允许的话销售方也没法做帐.
5.实际工作中,购买产品,如果需要运输,则购货方会直接找运输公司发生运输费.和销售方没有关系.如果销售方联系了运输公司并且运输公司给其开具了运输发票,则事实上是销售方默认承担了此费用.和购货方无关.不会搞这么麻烦.都是提前都协商好的事情.

运输发票的抬头开具的是谁，谁用来入账，所以开给销售方的运输发票，购货方不能入账。
不过倒是可以让销货方把运费也加在货物金额中，只是这样会增加销货方的税负，双方商量好呗，双赢～～～

不明白你的意思。
发票台头是谁的就入谁的帐。

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乌审旗18289156288： 什么是代垫运费 - ？
梅怨艾迪： 发货时先由发货方垫付运输费用,然后收货方支付该款项给发货方,实际最后该运费是由收货方支付的,代垫运费得实际负担方是收货企业

乌审旗18289156288： 财务:什么是代垫运费?？
梅怨艾迪： 代垫运费,就是不该你付的运费,比如说你销货,谈好运费由对方支付,但要运输得先付款,这时由你付的运费,就是你代对方垫付的运费,计入应收账款里就行了.

乌审旗18289156288： 替购货方代垫的运输费应计入哪个会计科目? - ？
梅怨艾迪： 卖货时做:借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增值税 付运费时做:借:其他应付款-运输单位 贷:银行存款 收到货款及代垫运费时做:借:银行存款 贷:应收账款 贷:其他应付款 其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的...

乌审旗18289156288： 代垫运输费 - ？
梅怨艾迪： 1.如果开具的是铁路运输,公路内河运输统一发票,那么发票上是有收货方和发货方的名称的,只要收货方栏里包含有购货方的公司主要简称,收货方就可以凭此发票做帐,抵扣7%的进项税后(前提是一般纳税人).计入材料或固定资产成本.2....

乌审旗18289156288： 代垫运费怎么做会计分录 - ？
梅怨艾迪： 按重量分摊运费:A材料:100/(100+150)*3000*0.93=1116 B材料:150/(100+150)*3000*0.93=1674 运输费计入材料成本,所以会计分录:借:材料采购——原材料A 21116 材料采购—— 原材料B 31674 应交税金——应交增值税(进项税额)8710 贷:应付账款 61500 对方代垫运费记入材料成本

乌审旗18289156288： 其他应付款 代垫运费的问题? - ？
梅怨艾迪： 你的账务处理有问题.一、给购货方代垫运费应处理其他应收款,二、付给运输单位的运费应按告知购货方的金额处理账务,其差额应作帐外处理或作其他业务收入,(类似于中介费性质)这样你从购货方收回账款才是平帐.建议你先把其他应付款和其他应收款作一个串户处理,然后根据你公司的意愿作另外处理. 问题补充: “如果说我们帮忙付的款 到时候有收回来 不是应该记在 其他应付款里吗 ”------概念错误.别人用你的钱,那叫应收款,你用别人的钱,那叫应付款. “如果收回来和实际的费用放在一起 就不好算出中间的差价了”------理解有误.应收款的贷方余额和应付款的借方余额不正是体现了差价吗?

乌审旗18289156288： 税法中代垫运费的处理 - ？
梅怨艾迪： 《中华人民共和国增值税暂行条例》 ...... 第六条 销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额. ......《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 ...... 第十二条 条例第六条所称价外费...

乌审旗18289156288： 会计中的,代垫运费中的代垫是“代替别人垫付运费的意思么?”请教高? ？
梅怨艾迪： 代垫运费是运费发票开给第三方,由你方先代垫运费款,回头将运费发票转交给第三方,你方将代垫的款项收回.代垫时:借:其他应收款——第三方贷:银行存款等收到第三方款项时:借:银行存款等贷:其他应收款——第三方如果是第三方代垫你方运费,则你方等取得运费发票时,借:销售费用——运费借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款等只是银行存款不是付给开票方,而是付给第三方.###代垫运费谁支付税抵扣###这种情况发生在销货方负担运费,由于运输过程中货主担心会发生意外,一般都是等到货物完好送达后才付运费.买方收到货物后,代替卖方付的运费就是代垫运费.这个费用可以直接从材料款里走,应收账款收货方付垫付运费时借:应收账款贷:现金

乌审旗18289156288： 税法 在税法中提到;销售方代垫的运费？
梅怨艾迪： 在《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条第二项关于代垫运费是如此规定的:“(二)同时符合以下条件的代垫运输费用:1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的; 2.纳税人将该项发票转交给购买方的. ” 这里举一个例子...

乌审旗18289156288： 代垫运费怎么做会计分?代垫运费怎么做会计分录 ？
梅怨艾迪： 销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担,运输公司将运费发票开给购货方.且三方有代付运费协议. 销货方代垫运费购货方会计分录如下: 借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税(如果是一般纳税人,合法的运费可按7%抵扣) 贷 应付账款--销货方