关于季度企业所得税预缴纳税申报表中“利润总额”的填列问题
企业所得税预缴纳税申报表A类 中的“利润总额”按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报。
季度申报以所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数进行填报。在上级税务机关尚未明确前，纳税人在进行季度企业所得税预缴申报时，《中华人民共和企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”，暂按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报。
第二季度所得税申报是吧
本期数据填4-6月利润表的本月数（你表有问题的，没有本月累计的）
营业收入18276.91
营业成本12793.84
利润总额自己去算，利润表里边都没有算出来，大概是-65544.84
本年累计数只看6月利润表的本年累计即可
营业收入22266.91
营业成本15568.84
利润总额-95761.87
由于都是亏损，下面的数字全部是0
利润总额就是你在会计上的利润，在收入减成本费用的金额，扣减所得税之前的。
减免税额是你所经营的项目符合国家减免税条件给你减免的所得税额，比如说，你经营的项目包括农林牧渔，一季度农林牧渔收入是1000元，国家规定，农林牧渔收入免税，那么你的1000元的农林牧渔收入就是减免所得税额。
1、第一季度=1月+2月+3月（损益表中的利润总额）
2、按照你的说法，你公司属于季度预缴所得税，在3月底计提
3、第二季度=4月+5月+6月（损益表中的利润总额）
三四季度以此类推
利润总额是扣减所得税之前的利润金额。减免税额是你享受税收优惠而减免的部分，比如你们所得税率适用20%，那么利润总额x5%这部分为减免税额。
什么是季度所得税预缴
季度所得税预缴是指在每一个季度的特定时间内，企业和个人应该按照其上一季度的实际所得情况预缴一定比例的税款。这是一种预先征收税款的方式，旨在确保税收的及时性和均衡性。详细解释如下：1. 定义与目的：季度所得税预缴是一种税务征收方式，适用于企业所得税和个人所得税等领域。其核心思想是在一...
季度预缴所得税需要计提吗
需要计提,根据利润总额*适用所得税税率.季度企业所得税多预缴了怎样处理 根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或...
企业所得税预缴什么意思如果一季度盈利二季度亏损怎么算企业所得税
企业所得税预缴就是季度有税要先预缴，一年后进行年度汇算清缴。如果一季度盈利，要预缴所得税，到二季度亏损，就不用预缴了。一季度预缴的所得税到年度清算后再多还少补。
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...
企业所得税一季度一申报?
企业所得税可以分月或者按季度申报，每三个月为一季度，企业所得税申报表本期金额和累计金额按照实际发生金额填写，即季度的总金额。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，...
企业所得税预缴申报常见问题答疑
答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损?答：可以的。若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度...
所得税预缴申报与核定申报的区别
企业在进行第一季度预缴申报时，如果尚未完成上一纳税年度汇算清缴，“允许弥补的以前年度亏损”金额则无法确定，所以申报第一季度企业所得税时弥补亏损数据就不能填报。企业如果想在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损，应在季度申报所得税前完成上一纳税年度汇算清缴。二、小型微利企业优惠一季度可否享受?...
企业所得税季度预缴是本期数还是累计数啊?
1、缴纳方式：企业所得税按年计算，但为了保证税款及时、均衡入库，对企业所得税采取分期（按月或季）预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1\/12或1\/4，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。...
怎样向税务局预算我一季度企业所得税
根据相关资料查询显示，第一季度的收入减去成本费用,得出的利润,再减去以前年度亏损,之后的余额再乘以企业所得税率就可以了。
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...
熊袁劲迈： 企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中: 1,营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)2,营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)3,利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)
息县17770338444： 企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填 - ？
熊袁劲迈： 按利润表的数据,填写收入、成本、利润. 填写本月数、累计数,按累计利润数计算应预交的所得税金额. 以前月份已经缴纳的,填入已交税额 栏. 应交-已交=本期应补缴,计算本期应补缴的所得税额.
息县17770338444： 新企业所得税季度预缴纳税申报表(A类),如何填写? - ？
熊袁劲迈： 这是税务上的营业成本,它与财务会计中的主营业务成本不同,如果是单纯申报,可以填营业成本(不含费用及营业税金),也可以将费用税金一并加进去填报,我们这里申报就是将所有收入加上填在营业收入这一栏,将所有费用和成本及营业税金和附加一并合计填在营业成本这一栏,我想,所得税是要用利润来参照的,不如将利润反映在该申报表中,也让税务部门一目了然,你以为如何?我们就是这样申报的,申报成功.
息县17770338444： 企业所得税季度预缴纳税申请表怎么填?请说详细下,特别是2——9行的.. - ？
熊袁劲迈： 华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明 三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1...
息县17770338444： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表怎么填写 - ？
熊袁劲迈： 既然是企业的收入,一般也要填的;营业收入栏=主营业务收入+营业外收入其他就按实填写就可以.希望能帮助到你!
息县17770338444： 企业所得税季度预缴纳税申报表填制 - ？
熊袁劲迈： 第二季度企业所得税季度预缴纳税申报表里的 本期数的营业收入指的是4-6月的收入合计数 营业成本指的是4-6月的成本合计数 累计数的营业收入指的是1-6月的收入合计数 累计数的营业成本指的是1-6月的成本合计数 本期的利润总额是指4-6月三个月的利润数 累计的利润总额是指1-6月六个月的利润数
息县17770338444： 所得税按季预缴,是怎样的明细处理? - ？
熊袁劲迈： 根据税法规定,企业所得税实行“按季(月)预缴,年末汇算清缴”的征收方式.在按季预缴的方式下,应当预缴的企业所得税=年初至当季季末应纳税所得额*适用税率-本年已预缴的企业所得税.所以题中: 1.第一季度亏损,应交的企业所...
息县17770338444： 企业所得税季度预缴申报表(A类)中的,营业收入,营业成本,利润总额怎么填?有没有勾稽关系? - ？
熊袁劲迈： 收入成本按照报表,利润需调整.没有勾稽关系.营业成本不包含管理费用,财务费用,营业费用,主营业务税金及附加. 利润总额不是会计报表上的利润总额,实际是调整后的所得额,如房地产预售收入不在会计上确认收入,但该处仍要填列...
息县17770338444： 企业所得税季度报表的填列方法 - ？
熊袁劲迈： 企业所得税季度报表,结构分为两部分:;一、第一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报;其中:实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行,实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报...
息县17770338444： 企业所得税预缴纳税申报表中第一季度和第二季度的如果有错误怎么办? ？
熊袁劲迈： 按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定,企业所得税按季预缴,年终汇算清缴. 所以,季度本身是预缴,预缴错误可以在以后季度(本年)或年度汇算清缴进行调整,所以,你可以在三季度对错误金额进行调整,第三季度利润总额的累计金额与正确报表保持一致.
