财务出纳基本知识出纳的基本职责和具体的工作内容
1、出纳的基本职责是:按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
2、 2、根据记账凭证报销内容收付现金。
3、 3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。
4、 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
5、 5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。
6、 6、负责代理记账单位出纳工作 7、完成部门领导交办的其他任务。
7、出纳具体的工作内容:(1)货币资金核算。
8、①办理现金收付,严格按规定收付款项。
9、严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
10、对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
11、收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
12、②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
13、如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
14、逾期未用的空白支票应交给签发人。
15、对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
16、支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
17、不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
18、③登记日记账,保证日清月结。
19、根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
20、银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
21、月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。
22、对于未达账款,要及时查询。
23、要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
24、④保管库存现金,保管有价证券。
25、对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
26、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
27、不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。
28、如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。
29、如有短缺,要负赔偿责任。
30、保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
31、⑤保管有关印章,登记注销支票。
32、出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。
33、对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
34、⑥复核收入凭证,办理销售结算。
35、认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。
36、发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
37、(2)往来结算。
38、①办理往来结算,建立清算制度。
39、现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。
40、对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。
41、对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
42、实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。
43、对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。
44、建立其他往来款项清算手续制度。
45、对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。
46、②核算其他往来款项,防止坏账损失。
47、对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。
48、年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
49、(3)工资结算。
50、①执行工资计划,监督工资使用。
51、根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。
52、对于违反工资政策、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告。
53、②审核工资单据,发放工资奖金。
54、根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。
55、按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。
56、发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。
57、发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。
关于出纳的基本知识
一人多岗:规模较小的单位,出纳工作量较小,可设兼职出纳员一名。如无条件单独设置会计机构的单位,至少要在有关机构中(如单位的办公室、后勤部门等)配备兼职出纳员一名。但兼职出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。一岗多人:规模较大的单位,出纳工作量...
出纳基础需要掌握什么
一、财务基础知识 1. 会计原理:了解会计基本原理,包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素的概念及其账务处理方法。2. 财务报表:熟悉资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和分析。二、出纳日常业务操作 1. 现金管理:掌握现金收付业务操作规则,包括现金的保管、存取、转账等。2....
财务出纳基本知识出纳的基本职责和具体的工作内容
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财务出纳要学哪些东西
财务出纳要学习的知识具体如下:1、办理企业现金收付和银行结算,规范使用支票以及严格控制签发空白支票。2、登记日记账,做到日清月结。逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;熟悉保管库存现金、有价证券以及企业财务印章等一系列财务保密管理工作。3、复核收入凭证,办理销售结算和往来结算,...
做出纳需要学会什么
做出纳需要学会的内容:一、会计基础知识 1. 了解会计原理和财务报表:出纳作为财务工作的基础岗位,首先要明白会计的基本原理,包括资产、负债、所有者权益等会计要素。同时,应掌握如何编制财务报表,如资产负债表、现金流量表等。2. 掌握基本的账务处理流程:出纳需要熟悉企业的财务流程,包括记账、报账、...
出纳需要学什么
出纳需要学习以下内容:一、财务基础知识 1. 会计原理:了解会计基本原理,包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素。2. 财务报表:熟悉资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和分析。二、出纳实务操作 1. 现金管理:学习现金的收付、保管、核对等日常工作内容。2. 银行存款:了解...
出纳要学什么
出纳要学习以下内容:一、会计基础知识 1. 会计学原理:掌握会计基本概念、会计准则、会计制度等基础知识。2. 财务报表:理解资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制方法和相互关系。二、出纳实务操作 1. 收支管理:学习现金收支、银行收支的管理方法和操作流程。2. 票据处理:熟悉各类票据的填制...
财务出纳是什么
财务出纳是一种财务管理职位。财务出纳是负责企业或机构财务往来账目的重要角色。下面是详细解释:一、财务出纳的基本定义 财务出纳主要负责现金、银行存款以及其他货币资金的收支和记录工作。他们是企业中管理和控制资金流动的关键人员,确保财务活动的准确性和合规性。二、主要职责和任务 财务出纳的主要职责...
出纳要学什么问题
出纳要学的问题主要包括以下几个方面:一、财务基础知识 出纳作为财务工作的基础岗位,需要掌握基本的财务知识。包括会计原理、财务报表分析、成本控制等。理解会计循环的全过程,熟悉会计科目的分类和使用,是出纳人员必须掌握的基本技能。二、现金管理 现金管理是出纳的核心工作之一。出纳需要学习现金的收付、...
出纳需要会些什么
1. 财务基础知识:了解财务基本理论和会计准则,包括会计科目的使用、记账方法等。2. 出纳实务操作:熟悉现金、银行存款的管理和核算,掌握票据的开具、保管和使用规定。3. 熟练操作财务软件:如出纳软件、财务软件系统的基本操作和账务处理流程。4. 良好的沟通能力:出纳需要与内外部人员频繁沟通,包括银行...
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