账面余额与实存数不相符,出纳赔偿,出纳人员尚未交此款项怎么做会计分录？
这是典型的账务处理不及时导致的账实不符的情况，可以根据账实差异额及入库凭据先进行暂估处理，待采购员正式报账时再进行调整。暂估分录：
借：原材料--XX材料
贷：应付账款--暂估材料款
会计账上的余额,与出纳账上的余额对不上,作现金盘盈/盘亏处理掉.
因为出纳的账与现金对得上,而且你已经确定了"会计和出纳总支出和总收支都是对得上的".
说明是平时有些支出有零头人家是不要的.比如,你付100.5给人家,人家说0.5就算了,这样的情况,出纳只记100.5,账也100.5,但现金实际会多出0.5.
借：其他应收款—出纳的名字
贷：待处理财产损益—盘点库存现金损失
待收到出纳赔偿时：
借：银行存款/库存现金
贷：其他应收款—出纳的名字
1、如题所指一般属于库存现金盘亏情形，以其他应收款科目进行挂账则可；
2、库存现金盘亏的常规会计处理如下：
a、盘点后发现库存现金盘亏，会计分录为：
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
b、经确定应由出纳人员承担损失，会计分录为：
借：其他应收款-出纳人员（姓名）
贷：待处理财产损溢
3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。
借：其他应收款
贷：营业外支出
借 银行存款
贷 其他应收款
帐面与库存不符,如何说明情况
账面库存与实际库存不符的原因，账面库存是记录在账户上的库存量数据；实际库存是实际在仓库中所存的库存量数据。二者往往会因为数据流通的滞后性造成些许差异，如：1、采购进来的物料已经接收，但是没入账，造成账面小于实际库存情况。2、已经领料，但是没有入账，造成账面大于实际库存情况。3、实物接收或...
账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办
第十三条 确定前期差错影响数不切实可行的，可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整，也可以采用未来适用法。第十四条 企业应当在重要的前期差错发现当期的财务报表中，调整前期比较数据。
账实不符应如何进行账务处理?
1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符 处理方法为：采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数, 然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”，并据以调整现金日记账的账面记录。2、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符 处理...
遇到账实不符会计人员如何进行账务处理?
4、库存现金数额与现金日记账面余额不符 对于库存现金数额与现金日记账面余额不符的情况，会计人员应采用实地盘点的方式对库存现金的实存数进行确定，接着将结果与现金日记账的账面余额进行核查比对，以此来确定账实是否相符及具体盈亏情况。清查现金后，填写“现金盘点报告表”，并以此为根据调整现金日记账...
存货账实不符该如何有效处理?
（1）现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。（2）银行存款日账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的...
现金日记账面余额与库存现金数额不相符怎么办?
同学你好，很高兴为您解答！应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。再次感谢您的提问，更多...
现金日记账面余额与库存现金数额不相符怎么办?
如果晚上结账时发现当天账面现金和库存不相符，查找方法：1、先重新打一遍日记账看看是否计算有误。2、如果不是计算错误，检查一下记账凭证是否做错了，是否与原始凭证数据一致。3、核对一下记账凭证和现金日记账是否一致，看看有没有记错数，或方向记反的。4、如果还没有找到原因，再回忆一下当天报销...
现金日记账的账面余额和现金实际金额不符该怎么校对啊
现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。也可以采用笨但有效的办法，就是逐笔与票据再核对一次。现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录。在企业现金管理中，对于出纳...
盘点现金出现账实不符该怎么处理
1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，2、然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。3、现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。造成原因 1、财产物资保管过程中发生的自然损耗；2、财产收发过程中...
实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
银行对账单的余额与银行日记账余额可以不符,因为有未达帐项.做一个银行存款余额调节表,即将银行对账单余额与企业银行存款日记帐帐面余额,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.调节后双方应相等,如果双方相等,就没有问题.若不...
仲孙宗艾附： 1、如题所指一般属于库存现金盘亏情形,以其他应收款科目进行挂账则可; 2、库存现金盘亏的常规会计处理如下: a、盘点后发现库存现金盘亏,会计分录为: 借:待处理财产损溢 贷:库存现金 b、经确定应由出纳人员承担损失,会计分录为: 借:其他应收款-出纳人员(姓名) 贷:待处理财产损溢 3、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断.
三江侗族自治县13080602712： (1)现金清查时,发现现金账实不符,其中实存数2050,账存数2150,经查系出纳工作失误造成的? - ？
仲孙宗艾附： 当发现账实不相符时,应作如下账务百处理 借:其他应收款 100贷:待处理财产度损益 100 查明是出纳工作失误造成,回出纳应赔偿损失100元 借:现金答 100贷:其他应收款 100
三江侗族自治县13080602712： 出纳现金出现差错怎么处理? ？
仲孙宗艾附： 现金的保管是出纳的职责,出纳现金出现差错,出 纳首先要承担工作责任.为了加强对库:存现金的管理,保 证现金的安全,防止差错、被盗、挪用等发生,出纳人员每个 工作日必须对现金进行清点现款库存数,并与钿金日记账 当日账面余额记录进行核对,如现款的清点出现账实不符 后,应进行复盘,确认结果后,列示实存、账存及盈亏款的数 额,据此进行盈亏核算;其次要根据情况作出处理:属于多 收、少付或未人账的收支,由收款人填写收据领取或补入 账目属于出纳责任发生现金短少的要由责任人负责赔偿,如 工作马虎错款、现金不放保险箱被盗窃等;非出.纳责任少款 的,按规定批准作为损失处理,如保险箱内限额内的现金被盗窃,因灾害发生现金损失等.
三江侗族自治县13080602712： 现金日记账面余额与库存现金数额不相符怎么办? - ？
仲孙宗艾附： 现金日记账面余额与库存现金数额不相符,说明现金出现盈亏,应查明原因,报单位领导批准后,作出相应的账务处理:1、现金短缺,属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分,计入其他应收款;属于无法查明的其他原因,计入管理费用;报经批准前:借:待处理财产损溢 贷:库存现金 报经批准后:借:其他应收款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿) 管理费用(无法查明原因) 贷:待处理财产损溢2、现金溢余,属于应支付给有关人员或单位的,计入其他应付款;属于无法查明原因的,计入营业外收入.报经批准前:借:库存现金 贷:待处理财产损溢 报经批准后:借:待处理财产损溢 贷:其他应付款(应支付给有关人员或单位) 营业外收入(无法查明原因的)
三江侗族自治县13080602712： 遇到账实不符一般怎样处理 - ？
仲孙宗艾附： 遇到这些情况要依照不同的方法处理:1、现金日记账面余额与库存现金实盘数不相符.现金要每日进行盘点,盘点发现实盘数与账存数不符则需查明原因,查明原因属于误记、漏记等情况应当补记与更正,无法查明原因的则应编制 “现金盘点...
三江侗族自治县13080602712： 问一个会计问题!作一位出纳,如果账面余额与实际余额不 相符,就是账面小于实际,实际的钱多,一般问题会出现在哪?？
仲孙宗艾附： 在回答您的问题之前,先说说做出纳工作应该注意的问题:出纳工作看似简单,其实简单中存在着很大的责任,首先必须作到票款相一致及日清月结,收到款项必须向对方开具收据或发票(销货清单也可〕,支付款项必须取得对方的发票或收据...
三江侗族自治县13080602712： 我是一名出纳新手,现在现金账和手上的现金金额不符,而且相差很大,该怎么处理?？
仲孙宗艾附： 你现在需要要一份书面说明给老板!他会查明的,照你的情况来说,你不用负责.前任出纳要负全责.对了,你可千万别再说你不知道账面上的金额要和现金相等,这个是常识!这点切记.
三江侗族自治县13080602712： 账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办? ？
仲孙宗艾附： 账面金额和银行存款金额往往会有差异,通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表.由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分...
三江侗族自治县13080602712： 收银每天下班前,需盘点库存现金,如发现账实不符时应如何处理 - ？
仲孙宗艾附： 在企业现金管理中,对于出纳员所经管的现金,要求其实际结余额与账面余额相符.否则,就是库存现金现金盈余或亏损.但在实际工作中,现金收付后,并不是马上就登记现金账(尤其是“现金”总账,很多情况下是几天登记一次).所以,...
三江侗族自治县13080602712： 现金日记账面余额与库存现金数额不相符怎么办? - ？
仲孙宗艾附： 现金是日记账,每天必须登记当天收支现金,然后日结,并与库存核对相符,才完成工作.如果晚上结账时发现当天账面现金和库存不相符,查找方法:1、先重新打一遍日记账看看是否计算有误.2、如果不是计算错误,检查一下记账凭证是否做错了,是否与原始凭证数据一致.3、核对一下记账凭证和现金日记账是否一致,看看有没有记错数,或方向记反的.4、如果还没有找到原因,再回忆一下当天报销情况,哪笔报销错了,如果多付钱,对方又没数,或少付钱等,原因就是出纳自己的责任了.
