实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理规定:
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银行存款
二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置"银行存款日记账",由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记.每日终了,应结出余额."银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次.月末,企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应按月编制"银行存款余额调节表"调节相符.
《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》(财会[2006]3号)第十一条规定,前期差错,是指由于没有运用或错误运用下列两种信息,而对前期财务报表造成省略漏或错报.
(一)编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息.
(二)前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息.
前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等.
第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外.
追溯重述法,是指在发现前期差错时,视同该项前期差错从未发生过,从而对财务报表相关项目进行更正的方法.
第十三条规定,确定前期差错影响数不切实可行的,可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额,财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整,也可以采用未来适用法.
第十四条规定,企业应当在重要的前期差错发现当期的财务报表中,调整前期比较数据.
根据上述规定,银行存款余额与银行对账单不符,应查明原因,作为前期差错调整账务.
企业银行存款日记账余额与银行对账单不符怎么办?
银行对账单的余额与银行日记账余额可以不符,因为有未达帐项.
做一个银行存款余额调节表,即将银行对账单余额与企业银行存款日记帐帐面余额,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.
调节后双方应相等,如果双方相等,就没有问题.若不相等,就要先查企业了.银行一般不会有问题的.
银行存款期末余额计算公式
银行存款余额调节表的计算公式“银行存款余额调节表”的编制主要采用余额调节法进行。余额调节法，是指编制调节表时，在企业和其开户行现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。用公式表示如下：1、企业“银行存款”科目调节后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收入账，企业尚未入账的...
会计交接需要交接什么工作?
3、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。4、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额...
企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别
3.在实际工作中，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额有不一致的原因有两个方面：第一方面：双方或某一方记账存在错误；第二方面：有“未达账项”。比如说可能导致银行余额小于企业余额，一般是企业记账，收入业务，银行未记，企业未记，银行记账，支出业务。4.银行存款余额调节表计算公式：(1)企业...
会计交接需要注意什么
\\x0d\\x0a③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。\\x0d\\x0a④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，...
外贸公司账务处理
(三)核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(我公司目前只有运费)和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产...
银行存款中的帐证、帐帐、帐实分别指的是什么?
账实，就是账本的记录和实物要保持一致，比如现金帐上的库存现金和保险柜里实际保存的现金余额一致，银行帐上的余额和实际账户里的金额一致（除了未达账项），存货账上的库存和仓库里的实际存货一致，固定资产账上的记载，和公司实际的资产相符，等等。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款...
会计交接需要注意些什么?
\\x0d\\x0a③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。\\x0d\\x0a④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，...
银行存款对账单和明细账对不上怎么办
对不上，需要查明原因，再编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。步骤一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 步骤二 银行...
银行存款余额调节表的编制公式?
1、银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。2、银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：①企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行...
现金流水账的余额是不是等于银行存款余额?
并以适当的顺序加以排列.4、资产项目按其流动性排列,流动性大的排在前,流动性小的排在后,负债项目按其到期日的远近排列,到期日近的排在前,到期日远的排在后,所用者权益项目按其永久程度高低排列,永久程度高的排在前,永久程度低的排在后.实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?《...
家黄赛福： 会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致,通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表. 银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方...
明溪县13025548459： 账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办?？
家黄赛福： 账面金额和银行存款金额往往会有差异, 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表.由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任. 另外,以往的调节项差异,可以咨询给你记账的会计公司. ...
明溪县13025548459： 银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整? - ？
家黄赛福： 把银行对账单打出来调一下,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外. 都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信...
明溪县13025548459： 银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符该怎么办? - ？
家黄赛福： 同学你好,很高兴为您解答!通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.希望高顿网校的回答能帮助您解决问题,更多的USCPA相关问题欢迎提交给高顿企业知道. 高顿祝您生活愉快!
明溪县13025548459： 我是新手会计,发现银行存款实际金额和账上不符,一查发现多年来金额一直都是不符的!急坏我我该怎么办? - ？
家黄赛福： “企业银行存款账户余额与实际余额不符”的情况肯定有一方错误,不会存在像现金一样的短款或长款.一般银行错账的可能性较小,因为银行是电脑操作,且不止一道关口,企业错误的可能性更大些. 与实际不符的几种情况: 1)有未达账项,即企业开出票据(支票或汇票),但对方没有兑现(存入银行)或正在银行之间进项交换.或者企业收到支票存入银行,但还在交换中(指银行系统). 2)记账错误,少记或重复登记或者方向错误. 方向错误查找,可以找找有没有3万的一半1.5万的记录. 3)有丢失票据,未登记. 可以到银行打出差款期间所有的记录,逐笔核对.应该能找出差错的.
明溪县13025548459： 账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办? - ？
家黄赛福： 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》: 第十一条 前期差错,是指由于没有运用或错误运用下列两种信息,而对前期财务报表造成省略漏或错报. (一)编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息...
明溪县13025548459： 银行存款余额与银行账余额对不上怎么办??拜托各位大神 - ？
家黄赛福： 拿到银行明细账一笔一笔和自己的明细账对! 上个月的能对上不?是不是银行给的利息或者银行收的手续费啊! 如果是一直对不上 金额不大 就做营业外收支调整! 有帮助请评价采纳 有问题请追问 谢谢!满意请采纳
明溪县13025548459： 银行存款实际余额与资产负债表上的(银行存款)账面余额不一致,怎么办? - ？
家黄赛福： 应查一下原因,表中数据是从帐上来的 求采纳
明溪县13025548459： 关于银行实际余额和银行存款账面余额不一致的问题! - ？
家黄赛福： 就按照你所讲述的情况写个说明,让领导审批后,作“营业外支出”科目.顺便提醒一句:最好取得地税的理解,否则,如果作纳税调整的话,那公司就会整整损失15万元,如果税务同意将此损失作税前扣除,公司的损失就只有(1-25%)*15万元=11.25万元了.
明溪县13025548459： 银行存款余额和账上余额对不上,要怎样调账 - ？
家黄赛福： 补充登记即可,例如借:银行存款贷:应收账款银行存款日记账登记增加数笑望采纳,谢谢!
