个人其他应收款挂账怎么冲平
个人其他应收款挂账冲平方法如下：1、当该应付款不需要支付时，借：其他应付款，贷：营业外收入；2、其他应付款要冲平时，借：其他应付款；贷：银行存款、库存现金、实收资本等。
其他应付款是指应该付给对方但未付的款项，比如说A公司向B公司租了一批商品外包装，正常情况下A公司是需要给B公司一定金额的租金，但A公司未付给B公司租金，并说下次再给；因此A公司的应付款项变为从B公司租外包装的租金。
1、年底的时候其他应付款贷方有余额则不需要做账务处理
2、当其他应付款不需要支付时，进行冲平
举例：甲公司资金周转不开向乙借了X万元，用于资金周转，他们签订了借款协议，因此在约定时间内甲公司需要偿还乙的X万元，但又因为一些特别的原因，乙对甲公司老板说这笔钱不用你们公司还了，求会计分录。
（1）发生其他应付款时
借：库存现金 X
贷：其他应付款 X
（2）当应付款不需要支付时
借：其他应付款 X
贷：营业外收入 X
（3）冲平时
借：其他应付款 X
贷：库存现金 X
3、不同情形处理方式不同
如果经双方协商后一致达成统一意见，使现有债权债务恢复成为原始状态，经济业务关系不复存在的状况下，则应当采用红字或者蓝字反向冲回原有账务处理业务，冲销双方的债权债务关系。
根据企业会计制度的规定,对于确实无法支付的应付帐款,应当直接转入资本公积。对于确实无法支付的其他负债,可以比照应付帐款处理。
需要注意的是:对于确实无法支付的应付款项,在会计上应当计入资本公积而不计入当期损益,但是,根据税法的规定,该确实无法支付的应付款项应当计入当期应纳税所得额，所以，应当依法进行纳税调整。
个人其他应收款挂账冲平方法如下：
1、账务处理应当以原始单据为依据，如果当时做1000万元其他应收款时没有任何票据，直接作为会计差错处理；红字做和原来分录一样的分录（电脑账没法做红字，就做负数），原路冲回。
2、其他应付款如果也是同样的情况，差错调整方法一样。调账在经济生活中，一般指的是会计处理的的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定的结果。
解决办法
1、通过查询明细账以及向经办人员了解情况，来核实这个贷方余额形成的原因，比如说是欠A公司的钱。根据这个原因，向公司不同层级汇报，了解后续处理方式。如上面说的是欠A公司的钱，那这个钱后续是不是要还给A公司呢？还是说A公司都注销了，人家也不要这笔钱了。
2、进行账务处理，如果后续这笔钱还要还给A公司，那么可以将这个余额从其他应收款调整到其他应付款，如果这笔钱后续不用还了，那么履行内部手续，准备好相关资料（如A公司注销登记材料），将这笔款项转到营业外收入。
如果应收账款长期挂账，在税务上是肯定有很大风险的，还有就是在企业注销时也可能会有问题，因为注销前是要清理往来情况的，不清理不能注销，就算是简易注销，那么也要补充资料。
长期挂账的其他应收款处理方法有哪些?
如果费用果真发生了，没有发票该怎么办呢?无需着急，没有发票一样是可以入账的。如果有证据表明其他应收款是挂账的费用，同样能以费用的名义入账，只是这部分费用不可以在所得税前扣除。入账时需提供的证据可以是收据、小票等。3、不能证实费用真实发生的，有被认定偷逃个税的风险 最极端的情况是，既没...
公司注册:年终账务处理,“其他应收款”挂账问题怎么解决?
2.与相关方沟通：与与“其他应收款”有关的客户或合作伙伴进行沟通，了解款项的实际情况，尽量解决挂账问题。3.确认核销：对于已经确认无法收回的“其他应收款”，应及时核销，将其纳入损失或坏账准备。4.调整账簿：根据核实情况，及时调整公司账簿，反映“其他应收款”的实际情况，确保财务数据的准确性。5...
企业其他应收款挂账过大的处理方法是什么?
企业其他应收款挂账过大的处理方法 1、如果是货款的话，那么只能计入“应付账款”或者“预付账款”，不能计入“其他应收款”。2、如果“预付账款”不多的企业，那么可以不设“预付账款”这一会计科目，可以直接计入“应付账款”这一会计科目。企业其他应收款挂账过大的账务处理如下：借：应付账款\/预...
其他应收款是怎样冲销的?挂账时应该如何做账?
答：对于其他应收款的冲销，需要查看挂账哪个单位或个人，然后向负责人汇报确认，最后由董事会(领导层)确认能不能收回。如果是无法收回，并且还没有计提坏账损失的，则应列入“营业外支出”进行核销。相应分录处理如下：借:营业外支出 贷:其他应收款 原始凭证附件：原始凭证上，需要附董事会决议纪要说明材...
其他应收款挂账怎么处理账务
企业对于其他应收款在挂账时，可以这样处理：1、做现金收回，账务处理如下：借：库存现金，贷：其他应收款—XX。2、做资本退出，账务处理如下：借：实收资本，贷：库存现金。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他...
挂账五年的“其他应收款”该怎么处理?
小编建议稳妥一点的办法就是计提坏账，做资产减值损失。（五）挂账多年的“其他应收款”该怎么处理？针对公司账上的“其他应收款”1、会计人员不要为公司找发票平账 2、会计人员想把账做平，尽快催促借款人拿发票过来报销 3、借款人已经离职没有接替者，或者是提供不了发票的，按照规定计提坏账准备 ...
其他应收款长期挂账怎么处理
其他应收款长期挂账处理方法如下：计提坏账准备：其他应收款长期挂账，根据记账原则计提坏账准备，计入信用减值损失和坏账准备科目。其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。其他应收款是指除了应收账款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接...
其他应收款长期挂账怎么调账
1、由责任人提供发票来报销，如果提供不了发票，公司认可这笔费用的，可以对费用暂估入账，但要提供相应说明作为证据。暂估入账的费用在纳税申报时要做调整，不能在所得税前扣除。2、如果无法证明费用真实发生了，其他应收款又确定收不回来，可以计提坏账准备。当然坏账准备同样不能在所得税前扣除。普及两...
其他应收款挂账太多怎么处理
4.考虑转移应收款项：对于长期无法回收的应收款项，可以考虑将其转移给专业机构或采取法律手段来追偿。这样做可以减少企业的风险和损失，并尽可能回收一部分资金。同时，需要确保与专业机构或律师团队的合作，以提高追偿的成功率和效率。其他应收款是什么？其他应收款是指企业在除了应收票据、应收账款、预付账...
其他应收款挂账冲销会计分录
正常冲销，分录处理如下：款项支出时，挂账其他应收款：借：其他应收款，贷：银行存款。收回款项时，冲销挂账：借：银行存款(管理费用或销售费用等)，贷：其他应收款。对于异常冲销，企业发现款项存在回收风险时，应计提坏账准备：借：资产减值损失，贷：坏账准备一其他应收款。企业通过各种方式，确认无法收回...
挚爱立复： 按照规定,股东出资后是不能抽逃资金的,每年事务所在年审时也会关注这一项.账龄3个月以上的“其他应收款”可以通过提取“坏账准备”冲销.但这种方法,即使冲完了,在管理上也是账销案存,等什么时候这笔换回来时,再冲回来.
喀喇沁旗19520965543： 往来款项的分录:借:其他应收款;贷:银行存款.金额比较大,如何冲平? - ？
挚爱立复： 收到款项,做 借:银行存款(现金) 贷:其他应收款 如果是发生费用,做 借:管理费用(等费用科目) 贷:其他应收款 扩展资料:为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况,企业应当设置“其他应收科目进行核算.“其他应收...
喀喇沁旗19520965543： 如何处理一直挂在账本上的“其他应收款”项目?大家好,本人是会计新 ？
挚爱立复： 因为你们这是无法收回的项目,作为管理费用-坏账损失来核销吧. 借:管理费用-坏账损失 贷:其它应收款-XX 注意要经相关人员、部门的审批哦
喀喇沁旗19520965543： 那其它应收款要怎样来冲平?？
挚爱立复： 感觉题目讲的不够明确 1、公司的注册资金用于还公司的欠款 收到注册资金:借:银行存款 贷:实收资本(股本) 还款时: 借:应付账款(其他应付款、短期借款等) 贷:银行存款 不会涉及其他应收款. 2、如果当时错记为:借:其他应收款 贷:银行存款 则调整分录:借:应付账款(其他应付款、短期借款等) 借:其他应收款(红字) 3、如果是偿还个人的账务(老板的私账),这是不允许的,如果发生,可以视为个人在公司的借款, 借:其他应收款 贷:银行存款 但是个人必须得偿还,因为注册资金是不允许撤出的,偿还时 借:银行存款 贷:其他应收款
喀喇沁旗19520965543： 如何冲减其他应收款 - ？
挚爱立复： 职工自己负担的部分 借:库存现金 贷:其他应收款——** 或发放工资时扣回 借:应付职工薪酬——工资 贷:现金 贷:其他应收款——**
喀喇沁旗19520965543： 发工资时对与员工的社保个人缴纳的那部分做借方:其他应收款 - 社保,那最后这个其他应收款拿什么去冲销掉 - ？
挚爱立复： 新准则下不再用其他应收款核算社保 社保费用属于职工薪酬,即使个人负担的部分也是从职工薪酬中代扣.全套分录如下:一、计提工资(应付工资) 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-工资 二、发工资时代扣个人负担社保 借:应付职工薪...
喀喇沁旗19520965543： 200万划入老板的个人卡用于付运费,但没有发票,挂老板的其他应收款,以后如何把账做平呢? - ？
挚爱立复： 最平安的做法是 借其他应收款 ——老板——运费 贷 现金 最好不要找票据冲抵,风险太大
喀喇沁旗19520965543： 老板从基本户转走一大笔钱,之前挂其他应收款,现在要怎么冲销这笔款呢? - ？
挚爱立复： 等发票,问老板原因,,看之前挂账的明细是不是你们老板本人,呵呵……看情况了,举个例子如果是他把自已的车子过户给了公司,等到发票过来就入固定资产,冲销往来账.
喀喇沁旗19520965543： 保险个人的其他应收款年末怎么处理 - ？
挚爱立复： 缴纳保险的个人部分必须是有个人承担的,既然工资没有扣那就到年末一起扣回来应收款就冲平了..
喀喇沁旗19520965543： 应收账款挂太多怎么冲账? - ？
挚爱立复： 应收账款、预收账款 若是同一客户的情况下,可以直接转销. 例如:A客户预收账款为100元,应收账款为500元.摘要:预收转应收 借:预收账款 100 贷:应收账款 100 则A客户 预收账款 平,应收账款 为400元.应付账款、预付账款 若为同一供应商的情况下,可以亦直接转销. 例如:B供应商 预付账款 为200元,应付账款 为800元.摘要:预付转应付 借:应付账款-B供应商 200 贷:预付账款-B供应商 200 则B供应商 预付账款 平,应收账款 为600元.但这只有在同一供应商或客户的情况下才可,非同一供应商或客户不得转销.
