金税四期重点内容

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      01
      金税四期正式启航,15个重要提醒
      1. 金税四期是金税三期的升级版。金税三期,实现了对国税、地税数据的合并及统一,其功能是对税务系统业务流程的全监控;
      而金税四期,不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。
      2. 金税四期同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查!
      3. “金税三期”实现了“国地税”数据的合并,而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面,还有“非税”业务,需要实现多维化、全方位的全流程监控。
      4. 金税四期上线之后,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化,助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
      5. 下一步,新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享,并以大数据为支撑,实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”,未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
      6. 金税四期上线之后,对纳税人的监控可以用四个全来说明,全方位、全业务、全流程、全智能。
      7. 金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易,个人名下一张银行卡涉案,5年内不能开新户,禁用手机支付,包括微信和支付宝,买个菜都只能给现金,所有业务都得去柜台办;同时计入征信,基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”!一旦失信、你将寸步难行!
      8. 银行税务共享信息的时代到来了!早在2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会;
      中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统!
      最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。
      9. 随着金税四期的上线,下一步对于高净值人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款,个人的资产收支更加透明化。
      10. 随着金税四期的快速推进,预计将会构建更强大的现代化税收征管系统,实现全国范围内税务管理征收业务的通办,实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通,进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
      11. 随着金税四期的快速推进,以及随着税务大数据的不断深入和渗透,隐藏在底层、水下和背后的交易事项会很快漏出水面;
      信息共享打破信息孤岛,监管只会越来越严,社保的规范化是必然的趋势,大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
      12. 面对金税四期的上线,未来企业的财务合规和税务合规,将是唯一出路!企业必须尽快步入财务合规改造期,规范做账和依法纳税,就是最好的税务筹划!
      13. 没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为,税收洼地不是避税天堂,更不是万能的!“税收洼地”不是不能用,而是不能“滥用”!
      14. 面对金税四期的上线,会计人员做账更是建立在真实业务的基础上,要反映业务的来龙去脉,回归业务的真实的商业本质,无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险!企业一定要做一个真实的自己,让真实的业务真实再现,回归业务的本来面目和商业本质!
      15. 国家对民企的监管态度,标志就是“查账户查到了什么程度”,2022年成为监管最严的一年。
      02
      金四上线,企业这7个方面将被重点稽查
      01
      企业的收入
      部分企业可能存在利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,或给客户多开发票等行为,注意了,以后还这样操作可要小心了!
      金税四期不仅会通过你申报的数据来核实是否异常,还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。
      且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查!
      简单来说:这3种情况,会被重点监管!
      1)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;
      2)金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;
      3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
      02
      企业成本费用
      1)主营成本长期大于主营收入;
      2)公司没有车,却存在大量的加油费;
      3)差旅费、会议费、咨询费等异常;
      4)工资多申报或少申报;
      5)买发票;
      6)多结转成本,后期红冲或补发票;
      7)计提了费用却迟迟没有发票等等这些都是严查的重点。
      03
      企业的利润
      1)报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入;
      2)利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入;
      3)企业常年亏损,却屹立不倒;
      4)同行业利润偏低等等。
      04
      企业的库存
      金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,企业进多少货,出多少货,还剩多少货,可能比你自己还清楚,如果库存账实不一致,企业务必引起重视,及时查找原因。
      在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。
      05
      企业的缴纳的税额
      1)增值税收入长期大于企业所得税收入;
      2)税负率异常,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查;
      3)企业大部分员工长期在个税起征点以下;
      4)员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致;
      5)实收资本增加,印花税未缴纳;
      6)盈余公积转增资本,个人股东却未缴个税等等。
      06
      企业的银行账户
      早在2019年就实施了“企业信息联网核查系统”,银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。
      税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。
      07
      企业的社保
      试用期不入社保;代别人挂靠社保;未足额或未缴纳社保;员工自愿放弃社保,就没有给入;不签合同就不缴社保;档案未转就不给交社保等等。以上情况通通属于违法。
      随着社保入税和即将到来的金税四期,社保这块会监管越来越严,以上违法行为也该收手了。
      03
      企业应关注的40个自查要点
      01、商贸公司进、销严重背离,如大量购进手机、销售的却是钢材;
      02、企业长期存在增值税留抵异常现象;
      03、企业增值税税负异常偏低,尤其是源头对接散户收货的钢铁等大宗商品生产企业,异常的增值税税负将使税务机关对企业原料购进产生质疑,若发票取得存在模式上的不合规,则极易引发被查处虚开风险;
      04、企业增值税税负偏高异常;
      05、公司常年亏损,导致企业所得税贡献率异常偏低;
      06、公司自开业以来长期零申报;
      07、公司大量存在现金交易,而不通过对公账户交易;
      08、企业的往来账户挂账过大;
      09、企业存货过大;
      10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票;
      11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票;
      12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常;
      13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红;
      14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用;
      15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常;
      16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常;
      17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警;
      18、无免税备案但有免税销售额异常;
      19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险;
      20、开票项目与实际经营范围严重不符异常;
      21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常;
      22、公司只有销项但是从来没有进项,出现异常;
      23、公司只有进项但是从来没有销项,出现异常;
      24、新成立的公司频繁发票增量异常;
      25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常;
      26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险;
      27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险;
      28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常;
      29、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险;
      30、期间费用率偏高异常;
      31、大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度明显偏高异常;
      32、农产品收购发票数量较大,抵扣异常;
      33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常;
      34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常;
      35、增值税专用发票用量变动异常;
      36、纳税人销售货物发票价格变动异常;
      37、法人户籍非本地、法人设立异常集中;
      38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词;
      39、少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保;
      40、企业代别人挂靠社保。员工自愿放弃社保,企业未给员工缴纳社保;
      从金税四期的采购信息来看,很明显发出了一个讯号——“系统升级,加强监控”,加强在技术层面上的监控,加强税局的统筹监管能力。

金税四期是指财政部和国家税务总局联合推出的“全国一张网”金税三期之后的新一代税务管理系统。其重点内容包括：1. 全面实现“数据共享、业务互通、统一管理”的三网融合，打破各地税务之间信息孤岛，实现“统一登陆、统一查询、统一申报、统一核算、统一征收、统一纳税、统一监管”。2. 强化税务风险防控体系，实现精确的风险识别、快速的反应机制、有力的风险防控措施，提高纳税人诚信意识和税收合规度。3. 推进数据化应用，充分利用大数据、云计算、等技术手段，实现自动化、化的税务服务和管理。4. 加强税收宣传和教育，提高纳税人税法意识和税收认知水平，积极营造良好的税收社会氛围。5. 优化税收业务流程，提高税务工作效率和服务质量，降低企业用人成本和财务成本。6. 加强全国税务数据安全保障，建立健全的信息安全管理制度和安全保障措施，确保税务数据的机密性、完整性和可用性。

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睢县18740316248： 金税四期什么时候开始实施? - ？
敞廖凝血： 金税四期从**2023年1月1日**开始实施.金税四期是建立在金三系统之上的全面管控,开发于2022年年底完成,2023年1月1日正式投入使用.它将税务方面和非税业务都纳入其中,以更全面的监控.

睢县18740316248： 金税四期小规模月季度九万免税政策会变吗?怎么变? - ？
敞廖凝血： 这个没有出政策说要变 9万不免税,目前还是跟以前一样的,还没有出改变的政策.

睢县18740316248： 金税4期为什么只有八家银行 - ？
敞廖凝血： 金税4期只有八家银行的原因是因为它们都满足金税四期的相关标准,包括准入条件、系统架构、风控建模等方面.这些银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、招商银行、中信银行、兴业银行和民生银行.此外,金税四期的建设需要高度的信息安全性和保密性,只有少数几家银行能够满足这些要求,同时也能够确保金税四期系统的稳定性和可靠性.因此,除了这八家银行外,其他银行可能无法满足金税四期的标准,或者无法承担相关的技术开发和维护成本.此外,金税四期的建设和推广需要政府和监管机构的支持和推动,这些机构会优先选择满足相关标准和要求的银行进行合作.因此,这些银行也成为了金税四期建设的主要推动者和参与者.

睢县18740316248： 简述合伙协议的性质和主要内容 - ？
敞廖凝血： 要根据所设立的企业性质而定,但从名称看,股东合作协议是设立公司制企业,不是合伙.如果是设立合伙企业,签署的协议是合伙协议.

睢县18740316248： 金税五期什么时候开始 - ？
敞廖凝血： 金税五期在**2021年9月15日**正式启动.在2021年9月15日召开的金砖国家税务局局长视频会议中,国家税务局局长王军在会议上发言,表示我国正向以数治税时期迈进,税务工作将进入一个新的时代,金税工程五期建设已正式启动实施.希望以上内容对您有所帮助,如需更详细的信息,请寻找官方网站或可靠的专业人士咨询.

睢县18740316248： 金税四期即将上线?是真还是假 - ？
敞廖凝血： 已经上线了

睢县18740316248： 药理学研究的中心内容是 - ？
敞廖凝血： 简单来讲,药理学是一门研究药物与机体相互作用及其规律和作用机制的学科. 药理学(pharmacology)是研究药物与机体相互作用及其规律和作用机制的一门学科.药理学pharmacology主要指研究有关使用化学物质治疗疾病时引起机体机能变化机制的学问.

睢县18740316248： 现场质量管理的主要内容5M1E指的是什么? - ？
敞廖凝血： 现场质量管理的主要内容5M1E指的是:1、 人(Man/Manpower): 操作者对质量的认识、技术熟练程度、身体状况等;2、 机器(Machine): 机器设备、工夹具的精度和维护保养状况等; 3、 材料(Material): 材料的成分、物理性能和...

睢县18740316248： 如何建立健全问责机制推动两个责任落实 - ？
敞廖凝血：落实“两个责任”是党风廉政建设和反腐败斗争的重大创新也是促进税收事业健康发展的重要保障.近年来,全省国税系统在省委、省政府的正确领导下,把党风廉政建设和反腐败斗争作为一项事关全局、长远和根本的重大任务,高度重视并大...

睢县18740316248： 实行金税三期以后到底会给税务工作带来什么样的影响? ？
敞廖凝血： 金税三期上线 金税三期,从它闪亮登场的那一刻就备受“追捧”与关注,官方说法:“对提高纳税人的遵从度和满意度具有极其重要的意义!” 人家的大数据和云计算,核查分析同一法人相关性、同一地址相关性;实时监控企业的进销环节以及库存数量;通过比对和追踪让虚开票的、虚假抵扣的无处可逃…