税务局查旧账，最多查多少年？2022税务稽查七大重点！务必注意！

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一、税务局查旧账，最多查多少年？2022税务稽查七大重点！务必注意！

  “请所有人停止手上工作，交出财务报表，双手离开桌面....”相信这个场景是所有会计人的噩梦，对于会计来说，最为让人胆战心惊的一定要数企业被税务稽查的时候了。那么，今天我们就来聊聊税务稽查到底是为何查?如何查?翻旧账能翻多少年?

  一、税务局来翻旧账能翻多少年?

  税务稽查实务中，税务机关对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间，总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况。      根据《税收征管法》规定，如果你们公司是因为计算错误或者没有申报，造成没交或者少交税的，税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金，有特殊情况的，可以延长到5年。      如果是税务机关的责任造成的，那只能要求你补交3年以内所欠的税款，但是不能加收滞纳金。      如果你们属于偷税、抗税、骗税行为，那税务机关可以无限期地追缴税款。都记住了吗?当税务稽查来的时候，你就可以用期限条款保护自身合法权益了。      二、为何查呢?      首先，税局并不是想查谁，就查谁。税务稽查有严格的法定程序。税务稽查的稽查对象来源，有四个方面。      一是“被抽查”。我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，就会从数据库里进行抽，形式类似摇号，抽奖。      所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。另一方面讲，如果你真的有违法偷税的嫌疑，也有可能抽不到你。      二是“被举报”。目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。      三是“被分析”。税局系统对企业涉税数据进行分析，会得出一个企业经营异常的判断，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，你被稽查的概率就非常高了。      四是“被关联”。也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。      三、如何查呢?      税局查账，一般都查什么?      答:税务局一般会重点查询以下4个方面:      1，查合同。查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况;      2、查发票。看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内业务，购买方收取的发票是否是企业日常经营所需;      3、查上下游。查询上下游的账簿，购买方和销售方针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致;      4、查资金流。以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务、资金三流一致，提供一条完整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。      税局查账，一般什么时候查?      税务局税务检查一般是每年的5月-12月，日期并不固定。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能上门检查。      以下三种情况，税务机税务机关就有可能随时来检查:      1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多      2.税负较上月相比较变动率超过正负30%      3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等      四、2022年税务稽查七大稽查重点      税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。      在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。      税务稽查的重点有哪些?      1、虚开发票      现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。      2、公转私      《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。      3、骗取出口退税      税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。      4、增值税零申报      作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。      5、虚列人员工资      针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。      6、税收优惠企业认定      享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。      7、税负率异常      税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。      五、企业帮教你几招，是不是虚开看发票就知道了      发票虚开，很多情况下是真票假业务，这种情况下，通过网站等方式查验发票真伪无法发现虚开的问题(因为发票本身就是真的)。但依照税务人员的经验，根据有限的票面信息，同样可以对发票是否涉及虚开进行分析判断，最终揭穿其虚开的事实      1、销售地、采购地距离分析      纳税人购进货物、服务，从节约成本、方便接受服务的角度考虑，会尽量就近采购。如某玻璃生产企业生产玻璃中会消耗天然气，从节约成本角度考虑，该只能指向该单位接受了虚开。随后的调查，证实了检查人员的判断，该单位因接受虚开，被定性为偷税，取得的进项税额不得抵扣、虚增的成本调增应纳税所得额，该行为导致少缴的增值税、企业所得税被追缴，同时被处以少缴税款一倍的罚款。      2、对方经营范围和经营能力分析      任何一个纳税人都会有其相对稳定的经营范围及经营能力，如一家电器销售公司，一般情况下不会提供房屋中介服务。再比如，一个注册资本金五万元、员工人数五人的企业，不太可能承接造价一亿元的工程、开出一亿元面额的发票，这与其经营能力不相符的。      检查人员在检查B公司“管理费用”账簿、凭证时，发现一张增值税普通发票，开票单位为“胜电子经营部”，货物或应税劳务、服务名称为“咨询费”，金额为29999元，无任何相关合同、协议。      询问该单位财务人员，财务人员回答是:管理咨询费。检查人员查询“胜电子经营部”相关注册信息，发现该经营部为小规模纳税人，经营范围为电子产品销售。显然，这样的单位是不可能提供咨询服务的，该发票所记载的业务并不存在，为虚开。最终，该单位发票违法行为被处罚，同时，虚列费用导致少缴的企业所得税被追缴、并被处以少缴税款0.5倍罚款。      3、发票价税合计金额为整      从常理来说，销售货物或应税劳务、服务价税金额恰好为整数的概率极低。      4、虚开发票

  虚开发票的处罚

  六、金税四期要上线!“虚开虚抵”发票的行为必须收手了!      我们都知道金税三期已经很强大了，近日国税公告了金税四期的采购信息，金税四期上线后，国家的“监管之网”织得越来越严密。

  为什么这么着急采购金税四期?对企业意味着什么?      随着11月1日15个地区陆续公布社保入税，再加上之前已经社保入税的地区，全国各地区社保入税工作已经基本完成，所以，原有的金税三期已经不能满足需求。      那“金税四期”强大到何种地步?      金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。      而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。      这意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。      企业帮提醒各位老板和会计，税局以票控税，查税必查票!虚开发票是红线，一定不能碰!      七、“虚开虚抵”发票的行为必须收手了，企业帮送你7个提醒

二、企业用一般账户办理的POS机刷卡套现需要交纳税金吗,我...

首先，明确一下其中的法律机制，即pos机套现是违反相关法律法规的，不存在企业一般账户和个体账户之分；其次，税费必然是要收取的，有地税国税，税种分为一般零售营业税，增值税等。

三、如何杜绝利用POS机刷卡套现

您好，套现，是指用违法或虚假的手段交换取得现金利益。
 多用于信用卡套现。套回现是指违反国家规定，使答用销售POS机的方法，以虚构交易退换现金、退货的方式付现金。如果您真的着急用钱，那也也请您千万不要用这种违法的方式来换钱，可以推荐能用一种APP叫做“有钱花”，不仅借款方便也是好口碑的

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太仓市19624424290： 税务局企业所得税一般会往前查几年的帐 - ？
巨胆佳伊： 一般正常的检查是查上一年度的账,当发现有以前年度有问题可以向上追三年,有重大问题可以无时间.

太仓市19624424290： 注销税务登记证,税务机关一般查看几年的账目? - ？
巨胆佳伊： 税务机关一般是要看三加一年的账目,所以出注销的时候那边就要你出清算报告,报告里就是包含了三年加一年的账目

太仓市19624424290： 公司注销时国地税注销一般会查几年的账? - ？
巨胆佳伊： 原来都是查两年的账,现在部分税务查三年的.

太仓市19624424290： 税务资料存查多少年 - ？
巨胆佳伊： 10年《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第二十九条 账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整. 账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是,法律、行政法规另有规定的除外.

太仓市19624424290： 一般纳税人查帐是查上一年度还是查从开业起 - ？
巨胆佳伊： 一般纳税人查帐,如果是例行检查,是从上次查账之后的时点查起.就是说,原来有人查过的就不查了;没查过,不管过几年都要查一般纳税人查帐,如果是定向检查(如受到举报、税务局发现明显疑点),是要彻底查清问题的,没有时间限制

太仓市19624424290： 税务局把十几年前的帐本都拿走了 会查这十几年前帐本吗? 查出问题 - ？
巨胆佳伊： 有可能会向前追查的,年限不定.请看这是《税收征管法》的相关规定 .............. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十二条规定,因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年.对偷税、抗税、骗税的,税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款,不受前款规定期限的限制. ..............

太仓市19624424290： 税务局查账是只查上一年的,还是以前几年内的? - ？
巨胆佳伊： 一般情况下是查上一年的帐,但是如果发现问题,可以查以往年度的.

太仓市19624424290： 税务检查的追诉期是多久 - ？
巨胆佳伊： 税务检查的追诉期 税务查账的追溯期一般是三年,特殊情况下,可以延长至五年. 《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞...

太仓市19624424290： 税务机关查银行账户一般需要查多长时间才能查完 - ？
巨胆佳伊： 税务机关可以通过人民银行查到你公司的所有账户,包括公司账户、法人代表和会计、销售人员的私人账户,包括在用的和已经注销的都可以查到.你虽然把账户注销了,可银行的一整套资料都完整地保留着,以往的交易记录,税务机关查起来可方便了.采用此方法避税,不太可取,建议慎重对待!