季度企业所得税申报表怎么填写

~ 季度企业所得税申报表的填写步骤如下：
1. 根据税务部门的要求和提供的表格模板，正确填写企业的基本信息，如企业名称、纳税人识别号、地址、联系方式等。
2. 在申报表中准确录入当季度的收入总额，这包括企业的主营业务收入、其他业务收入等。同时，需要录入当季度的各项扣除项，如成本、费用、税金等。
3. 计算应纳税所得额，这是将当季度的收入总额减去各项扣除项后得到的数值。在此基础上，根据适用的税率计算应纳所得税额。
4. 在申报表中填写当季度的已预缴税额，这是企业在上一个季度已经预缴的企业所得税金额。
5. 计算并填写当季度应补（退）税额，这是将应纳所得税额减去已预缴税额后得到的数值。如果结果为正数，表示企业还需要补缴税款；如果结果为负数，表示企业可以申请退税。
在填写季度企业所得税申报表时，务必保证数据的准确性和真实性。每一项数据都应有明确的来源和依据，避免出现错误或遗漏。同时，要注意遵守税法规定，确保申报表的合法性和合规性。
为了更好地理解如何填写季度企业所得税申报表，可以参考一些具体的例子。例如，如果一家企业在当季度的主营业务收入为100万元，成本为60万元，费用为20万元，税金为5万元，那么当季度的收入总额为100万元，扣除项总额为85万元，应纳税所得额为15万元。如果该企业适用的税率为25%，那么应纳所得税额为3.75万元。如果该企业上一个季度已经预缴了2万元的税款，那么当季度应补税额为1.75万元。
总之，正确填写季度企业所得税申报表是企业遵守税法规定、履行纳税义务的重要一环。通过了解申报表的填写步骤和注意事项，企业可以更加便捷地完成申报工作，确保税款的准确计算和及时缴纳。

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丁青县17037458103： 季度所得税报表如何填写 - ？
孟荀腐植： 依据损益表填: 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报. 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按...

丁青县17037458103： 企业所得税季报怎么填写 - ？
孟荀腐植： 累计亏损不交企业所得税,企业所得税是按本年累计利润总额来计算的; 季报的填写:本期数填4-6月的累计数,累计数填1-6的累计数; 减免所得税如果是经过税务批准的,可以自己填写;如果没有批准,自己填上也是无效的.

丁青县17037458103： 企业所得税季报怎么填呢? - ？
孟荀腐植： 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)应当根据利润表分析填报的.其中:第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入;第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本; 第4行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额;第5行“税率(25%)”填报25%.如果“实际利润额”是亏损(负数),那么第6-9行填“0” 第11-22行不需要填报数据(空).

丁青县17037458103： 企业所得税季度纳税申报表怎么填? ？
孟荀腐植： 1、营业成本包含开办期的管理费用和财务费用 2、营业收入减营业成本等于利润总额 3、本期数填10-12月累计数,累计金额填全年累计数

丁青县17037458103： 季度所得税报表如何填写? ？
孟荀腐植： 第一季度填1-3月,把1-3月的利润表的数据累加,即第一季度利润总额-32元,所得税为零第二季度填4-6月,把4-6月的利润表的数据累加,即第二季度利润总额47500元,计算所得税为(47500-32)*25%=47468*25%=11867元参考资料:国税函〔2008〕635号、企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)填表说明

丁青县17037458103： 企业所得税季度申报表怎样填？
孟荀腐植： 在季度早报表上填写:本季度销售收入,本季度营业本钱,得出营业利润,乘以25%,如是微小企业则乘以20%,就是本季度应纳所得税额,如前1季度预缴的话,则冲减预缴数后,实际缴纳多少.

丁青县17037458103： 企业所得税季报表怎么填? - ？
孟荀腐植： 1.营业收入本期金额为0 2.营业成本本期金额为三季度的成本费用,包括三个月的管理费用总和. 3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额. 4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计,通常自动产生,不需人工录入.1、营业收入包括:公司的所有收入(即开票收入及不开票的收入),按利润表的主营业务收入数据来填报即可.2、营业成本都包括:公司的所有成本及费用总和,按利润表损益所发生的数据总和来填报即可. 3、收入填 0 ,成本费用就是你的费用总额,填上你的所得税率应该是25% ,应纳税额那填0 即可.如果是网上申报软件的话就更简单了,收入是0 ,填上费用,应纳所得额那自动是0 .

丁青县17037458103： 季度企业所得税申报表的本期金额怎么填 - ？
孟荀腐植： 1、季度企业所得税申报表的本期金额按照对应的季度利润表上的数据填写. 2、根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2014年版)等报表>的公告》(国家税务总局公告2014年第28号)的附件2(《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明)第二条的规定,表头项目.第21行至第26行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第21行至第26行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额.

丁青县17037458103： 企业所得税季度预缴的报表怎么填 - ？
孟荀腐植： 一、本表 适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用. 二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属...

丁青县17037458103： 企业所得税季度纳税申报表如何填 - ？
孟荀腐植： 每个季度填写一次,具体的每个企业的征收方式不一样有A,B两种,一种是查账征收,一种是核定征收,不懂的最好咨询一下贵企业对应的税务局分派税务分管员.