所得税季报填报说明
企业所得税报表怎么填写?
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 “税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属...
企业所得税季报填的是本年累计数还是什么
企业所得税季报填的是本年累计数。填报说明：第1行营业收入：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。第2行营业成本：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业...
企业所得税季度申报表A类怎么填,数字填季度的还是填?
按照利润表里面本年累计栏次填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）...
季报的填法
新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例于2008年1月1日起正式实施,为贯彻落实新法及其实施条例,北京市地税局根据实际情况对国家税务总局印发的企业所得税月(季)度预缴纳税申报表格式及编报说明进行了补充。(具体文件:国税函〔2008〕44号和京地税企[2008]37号)。原来的旧表:企业所得税预缴纳税申报表(查账...
企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损...
查账征收企业所得税季报怎么填
法律客观：一、说明适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间...
季度所得税申报的收入总额是填一个月的还是一个季度的?
所得税季度申报的营业成本的填法 营业成本指的是1-9月累计数. 这个营业成本包括主营业务成本,其他业务成本和期间费用的合计. 4季度的所得税申报表如何填列? 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时...
小规模纳税人所得税季报的营业成本包括哪些?
营业成本：填报会计制度核算的营业成本，包括主营业务成本、其他业务成本、视同销售的成本额，不包括期间费用，主营业务税金及附加，营业外支出等。按照国家税务总局《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；第3行“营业...
企业所得税季度预缴纳税申报表B类中的收入总额如何填写
假如我的成本费总额是：18000元，哪么我不是我缴税500元。但问题是我公司一直都是亏损，亏损还要交税吗？核定征收是按收入计算所得税的，与利润盈亏无关。因此，只要有收入，就要计算缴纳所得税。企业所得税纳税申报表（B类）填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额...
如何使用智慧财税企业所得税季报
1、计算第二季度所得税是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。 2、中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收所得税的居民纳税人在月(季)度预缴所得税时使用。跨地区经营汇总纳税的分支年度汇算清缴申报适用本表...
栖霞市麦道回答： 企业所得税季报填写注意事项: 1、 《企业所得税季度纳税申报表》分“本期数”和“累计数”两列,如某企业某年销售收入等信息如下: 项目 季度 第一季度 第二季度 ...
孙史13311097931问： 季度所得税报表如何填写 - ？
栖霞市麦道回答： 依据损益表填: 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报. 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按...
孙史13311097931问： 企业所得税季报怎么填写 - ？
栖霞市麦道回答： 累计亏损不交企业所得税,企业所得税是按本年累计利润总额来计算的; 季报的填写:本期数填4-6月的累计数,累计数填1-6的累计数; 减免所得税如果是经过税务批准的,可以自己填写;如果没有批准,自己填上也是无效的.
孙史13311097931问： 企业所得税季报怎么填呢? - ？
栖霞市麦道回答： 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)应当根据利润表分析填报的.其中:第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入;第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本; 第4行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额;第5行“税率(25%)”填报25%.如果“实际利润额”是亏损(负数),那么第6-9行填“0” 第11-22行不需要填报数据(空).
孙史13311097931问： 所得税季报怎么填 - ？
栖霞市麦道回答： 如果是季报只需填报本季度的利润,累计数栏填全年到现在的累计数(也就是一季度的亏损-二季度的利润=总亏损数)
孙史13311097931问： 季度所得税报表如何填写? ？
栖霞市麦道回答： 第一季度填1-3月,把1-3月的利润表的数据累加,即第一季度利润总额-32元,所得税为零第二季度填4-6月,把4-6月的利润表的数据累加,即第二季度利润总额47500元,计算所得税为(47500-32)*25%=47468*25%=11867元参考资料:国税函〔2008〕635号、企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)填表说明
孙史13311097931问： 企业所得税季报变怎么填? ？
栖霞市麦道回答： 企业所得税有两种:查账征收和核定征收,而且企业是正常户的都在网上申报. 1、查账征收填报方式:填列本季度的收入、成本、利润,如果盈利自动计算出税额. 2、核定征收申报方式:税务部门会给一个核定税率,填列本季度收入后,报表会自动计算税额.核定征收所得税的企业,只要有收入,无论亏损、盈利,都必须缴纳所得税.
孙史13311097931问： 企业所得税季度报表的填列方法 - ？
栖霞市麦道回答： 企业所得税季度报表,结构分为两部分:;一、第一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报;其中:实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行,实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报...
孙史13311097931问： 企业所得税季度申报表B类怎么填? ？
栖霞市麦道回答： 按照您的表述,根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明我介绍如下: 一、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季(月)度最后一日.即填报2009年1月1日至2009年6月30日. 二、具体项目填报说明 第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行.填写本年度累计取得的各项收入金额. 第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率.
孙史13311097931问： 企业所得税季度纳税申报怎么报 - ？
栖霞市麦道回答： 先填不征税和减免的表,自己企业符合的项填好(除非特殊行业不然基本没有),然后填主表(照利润表填),然后再填减征附表就好了 PS:季报是预缴,不用太慌,年度清算汇缴才是盖棺定论的重点.
