怎么做会计总账以及明细账

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会计做账怎么做

会计做账的流程如下：

1、根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表，填制记账凭证；

2、根据编制好的收付记账凭证，登记现金日记账和银行存款日记账；

3、根据记账凭证，登记明细分类账；

4、根据记账凭证，汇总、编制科目汇总表；

5、根据编制好的科目汇总表，登记总账；

6、期末根据总账和明细分类账，编制相关财务报表。

会计做账也称为会计实务，一般是指会计进行账务处理的过程，从填制凭证开始，到编制报表结束的整个过程。会计做账，必须以我国最新企业会计准绳为根据，反应出会计理论与会计实务改造发展的最新成果，剔除陈旧过时的内容，与时俱进。

暂估入账会计分录怎么做

暂估入账的情形主要有以下4种，：①费用发生了，尚未取得发票；②采购的材料、资产等已经收到，但发票尚未取得；③暂估入账的资产被使用，产生折旧费用、摊销费用；④费用在受益期内尚未付款，没有发票或尚未收到发票，需要做预提处理。对于不同情况下的暂估入账，可作以下相关会计分录：

费用已发生，未取得发票

费用已发生，未取得发票，暂估处理的会计分录为：

如业务招待费的暂估入账分录为：

借：管理费用——业务招待费

贷：预付账款

分录摘要“暂估x月业务招待费”。

下月收到发票后，会计进行账务调整，红字冲销上月的暂估分录：

借：管理费用——业务招待费（红字）

贷：预付账款（红字）

再根据发票金额，正常做账：

借：管理费用——业务招待费

贷：预付账款

银行存款

注意：暂估入账的费用，不能在企业所得税前扣除，需做纳税调整处理。

已收到材料，未取得发票

已收到材料，未取得发票的暂估处理

比如存货的暂估处理，分录如下：

借：库存商品——原材料

贷：预付账款

下月收到增值税专用发票后，进行账务调整，红字冲销上月的暂估分录：

借：库存商品——原材料

贷：预付账款

再根据发票金额，正常做账：

借：库存商品——原材料

应交税费——应交增值税（进项税）

贷：预付账款

暂估入账的资产投入使用

暂估入账的资产投入使用

比如对采购的设备进行暂估处理，分录如下：

借：固定资产——机器设备

贷：预付账款

分录摘要可写明“暂估xx固定资产入库”。

暂估入账的固定资产，当月已投入使用，在下月仍未收到发票的情况下，暂估计提折旧，具体分录如下：

借：制造费用

贷：累计折旧

下月收到增值税专用发票后，进行账务调整，做红字冲销上月的暂估分录：

借：固定资产——机器设备

贷：预付账款

借：制造费用

贷：累计折旧

再根据发票金额，正常做账：

借：固定资产——机器设备

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

借：制造费用

贷：累计折旧

预估费用

比如预估员工的年终奖费用，分录如下：

借：管理费用——年终奖

贷：应付职工薪酬

后面实际发放年终奖时，会计分录如下：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

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南川区19187334348： 怎么做会计总账以及明细账 - ？
荀治盐酸： 会计总账以及明细账的记账流程:第一步就是看单,也就是要看懂原始单据,原始单据也叫原始凭证,一般是用来了解经济业务的.第二步登记日记账,银行存款和现金一般只登记日记账,其实日记账也是明细账的一种,一般是由出纳登记.第三步登记明细账,一般按往来户分明细.第四步登记总账和报表 首先,要利用丁字形账户把每个科目的发生额汇总,汇总的工作属于会计的一部分,但不必要登记到账簿,一般是在草稿纸上进行的.根据丁字形账户汇总的发生额,编制科目发生额汇总表.科目发生额汇总表的借贷方发生额要相等.然后根据上面的科目发生额汇总表登记总账.一个科目一个科目地来登记,即把上面的科目借方发生额合计登记在借方,贷方发生额合计登记在贷方.最后做资产负债表和利润表.

南川区19187334348： 怎样在Excel里面做一个总账和明细账 - ？
荀治盐酸： 在Excel里面做一个总账和明细账方法: 1.excel账务处理,是免费通用的做账模板. 2.做初始化,确定需要使用的科目,录入凭证分录就OK.日记账,明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的. 在电脑的网页里下载excel财务系统,下载后,先解压缩,打开excel账务处理时,要启用【宏】即可. 注意:电子文件需要经常做备份,并保留在两个不同介质上,如硬盘和优盘上,以防意外,避免数据丢失.

南川区19187334348： 总账和明细账的做法 - ？
荀治盐酸： 当然不是! 1、总分类账 企业可根据业务量的多少购买一本或几本总分类账(一般情况下是无需一个科目设一本总账的).然后根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账.原则上讲,只要是企业涉及到的会计科目就要有相应的总账账...

南川区19187334348： 总账和明细账要怎么建立? - ？
荀治盐酸： 购进的商品入账的账户是“库存商品”购进的冰柜、货架等,如果价值较高符合固定资产的条件要进“固定资产”账户,以后提折旧进入成本.一般属流动资产的账户有银行存款、现金、应收账款、预付账款、库存商品....非流动资产的有固定资产.属于流动负债的有短期借款、应付账款、应付工资、应交税金.所有者权益的有实收资本、盈余公积...属于损益类的有主营业务收入、其他收入、营业费用、管理费用、财务费用等.需要设明细账的有库存商品下面应该有明细账,应收账款和应付账款也需设明细账.至于账户要多少要看企业的实际情况.

南川区19187334348： 怎么做会计总账以及明细账? ？
荀治盐酸： 1、总账是根据会计凭证的总账科目登记的. 2、明细账是根据会计凭证的明细科目或者原始凭证登记的. 3、总账和明细账是平行登记的. 4、月底,各明细科目之和等于总账余额.

南川区19187334348： 总账跟明细账该怎么做最好 - ？
荀治盐酸： 你应该1、根据原始凭证制作记帐凭证,2、根据记帐凭证登记明细账,3、根据记帐凭证编制凭证汇总表,4、根据凭证汇总表登记总帐.

南川区19187334348： 怎么做会计报表 明细账 总分类账 银行存款日记账 和现金日记账? - ？
荀治盐酸： 会计流程:给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税,纳税. 1、给原始凭证分类: 拿来原始凭证后,要检查是否合乎入账手续. 2、编制记账凭证: 根据原始凭证的分类,我们...

南川区19187334348： 我是一个会计新手,如何登记总帐、明细帐、银行存款日记帐、现金日记帐 - ？
荀治盐酸： 前面两个学校学的忘了 上班后企业手工登记只需要做银行日记账和现金日记账了 我就说这两个吧 快下班的时候把当天的凭证全部拿出来 按凭证号整理好 然后一张一张翻 如果是计现金账的话 就把凭证中发生了现金交易的金额 按顺序一笔一笔填 比如 11月07日58号凭证 xx个人借款 分录是 借:其他应收款-xx 500贷:现金 500 那你就登记 11月07日 摘要是XX个人借款 贷方500 依次类推 登记完了 有个小计 当天借方累计多少 贷方累计多少 然后你库存余额多少 银行存款也是一样的 前面两个看别人怎么答吧 忘了.........

南川区19187334348： 会计中总账与明细账应该如何填制 - ？
荀治盐酸： 明细账根据记账凭证来登记,明细账登好后,编制一份记账凭证凭证汇总表,总账可根据记账凭证汇总表一一登录.

南川区19187334348： 总账 明细账怎么做 具体点 - ？
荀治盐酸： 总帐是根据科目汇总表登记的,明细帐分多栏明细帐、三栏明细帐.多栏式明细帐,是根据经营管理的需要,在明细帐的帐页中设置若干专栏,用以登记某一个会计科目增、减变动详细情况的、一种明细帐.它一般不按增、减、余三栏设立金额...