广告公司会计分录问题
1、假如都是当月发生完成的话：\x0d\x0a\x0d\x0a 借：现金（银行存款） 2200\x0d\x0a 贷：主营业务收入 2200（不考虑税费）\x0d\x0a\x0d\x0a 借：主营业务成本 1600\x0d\x0a 贷：库存材料（现金等科目，费用1600对应的来源科目） 1600 \x0d\x0a \x0d\x0a 借：管理费用 --运输费 55 \x0d\x0a 贷：现金\x0d\x0a\x0d\x0a 2、结转损益：\x0d\x0a 借：本年利润 1655 （不含税费）\x0d\x0a 贷：主营业务成本 1600\x0d\x0a 管理费用 55\x0d\x0a 借：主营业务收入 2200\x0d\x0a 贷：本年利润 2200\x0d\x0a\x0d\x0a2、利润的话等年末再理他，
因为设计费是广告公司的主营业务，则记入“主营业务收入”；如果是次要业务，是其他业务收入，具体做账分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税销项税
主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
扩展资料：
企业主营业务收入实现的确定
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
1、取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
2、采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
3、采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
4、采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
5、采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
参考资料：百度百科-主营业务收入
1、户外广告制作费用的核算
首先，设置反映广告制作特点的会计账户。广告制作过程的核算应设“广告制作”账户，核算广告公司制作灯箱、霓虹灯、招牌、电子屏幕时所发生的与制作有关的各项设计费、材料费、人工费以及借款利息等费用；户外广告、电视广告、礼品广告等进行成本核算均可通过该账户核算。
其次，明确区分实体制作与画面内容制作的关系。在实际中广告公司有多种经营模式，其一是先做好户外实体，然后招商，按客户要求策划、设计、制作广告内容；其二是实体与广告内容均按客户的特殊要求制作。在核算时，第一种情况必须分别计入有关明细科目，由于户外实体往往使用时间要在一年以上，费用必须按期摊销；而广告内容的制作因客户的需求而定，如果无客户时，则无此费用。因而两者发生的费用在摊销时不可能一致。
再次，制作过程及以后各期所支付的占地使用费应计入“待摊费用”。实务中广告公司一般是分期支付占地使用费，合同中均明确了占地时间，有一年两年的，多数在五年以上，到期没有特殊原因，公司会续租，继续使用。由于各期入账价值不能准确计量，因此分期支付的占地资不应作为资本性支出处理，只能在每年分期支付占地费时，先计入“待摊费用”账户，然后按照配比原则，分期摊入成本费用账户。
2、广告制作成果的核算
由于制作成果表现形式较复杂，可以按用途和产权划分以下情形核算。
（1）整体为客户特别订作，所有权为广告公司所有。此类广告多数规模较大、成本高、使用时间超过两年，例如许多城市高层建筑上悬挂的大型广告招牌。此类广告通常是客户按要求分期支付广告使用费，合同到期，可续约也可终止使用，广告公司有权收回广告招牌。广告公司在制作完成时，先由“广告制作”账户，转入“固定资产”账户，第二步，借记“应收租赁数”（租金＋担保余值）、“未担保余值”科目，贷记“固定资产”（账面值）、“未确认融资收益”（借方与贷方之差）科目；第三步，按期收取租金和摊销未确认融资收益时，借记“银行存款”、“未确认融资收益”科目，贷记“应收租赁款”、“其他业务收入”科目。
（2）广告实体与广告内容分别制作。首先，广告公司统一规划制作好灯箱、招牌（多数集中在市区主要路段，可美化市容，成批生产）后，即可由“广告制作”转入“固定资产”或“低值易耗品”账户，然后与客户洽谈，依客户要求制作广告具体内容，加工完成由“广告制作”转入“长期待摊费用”或“待摊费用”（以广告的合同时间为入账时间），最后按期计提折旧、摊销费用（以各自合理受益期为准）计入“营业成本”（有确定客户，与收入配比）、“营业费用”（无客户）科目。
（3）小型户外广告，由于成本较低，数量较少，发生的费用刚直接计入“营业成本”账户。如宣传画、招贴小报。
1、假如都是当月发生完成的话：
借：现金（银行存款） 2200
贷：主营业务收入 2200（不考虑税费）
借：主营业务成本 1600
贷：库存材料（现金等科目，费用1600对应的来源科目） 1600
借：管理费用 --运输费 55
贷：现金
2、结转损益：
借：本年利润 1655 （不含税费）
贷：主营业务成本 1600
管理费用 55
借：主营业务收入 2200
贷：本年利润 2200
2、利润的话等年末再理他，
1)借：主营业务成本 1600
贷：库存现金等 1600
2）借：销售费用 55
贷：库存现金 55
3）借：库存现金等 2200
贷：主营业务收入 2200
4）结转损益
A、 借：本年利润 1655
贷：主营业务成本 1600
销售费用 55
B、借：主营业务收入 2200
贷：本年利润 2200
利润=2200-1655=545
广告公司会计分录问题
1、假如都是当月发生完成的话：\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a 借：现金（银行存款） 2200\\x0d\\x0a 贷：主营业务收入 2200（不考虑税费）\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a 借：主营业务成本 1600\\x0d\\x0a 贷：库存材料（现金等科目，费用1600对应的来源科目） 1600 \\x0d\\x0a ...
公司拖欠工资,员工告上法庭,多赔给员工500元,会计分录怎么做?
借: 营业外支出 500 贷: 银行存款(库存现金) 500 这个正确，因为本身赔款就不是“应付职工薪酬”范畴，不应该计入“应付职工薪酬”。
会计分录问题
什么是会计分录
关于会计分录的问题,懂得网友帮帮忙啊
做会计分录时要以A工厂为会计主体，也就是说我们不管处理什么业务，始终都要站在A工厂的角度，当我们站在不同角度看问题时，处理方法肯定就不一样（比如说，张某欠李某300元，如果站在张某的角度，这300元是负债，张某欠别人钱，以后是要归还；站在李某的角度，这300元是资产，以后要收回来）（2）...
会计分录问题
按照新的会计准则，取消了“待摊费用”、“预提费用”科目，“待摊费用”科目用“预付账款”科目代替。因此公司摊销应由本月份负担的租赁费用3200元分录应为：借：管理费用 3200 贷：预付账款 3200 公司以银行存款支付下一季度租赁费9600元分录如下 借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 ...
会计分录的问题
1. 09年3月6日，甲公司应作的会计分录 3月6日购买时：借：交易性金融资产 240 投资收益 5 贷：银行存款 245 2. 甲公司持有该交易性金融资产期间应作的会计分录包括 4月25日宣告发放现金股利：借：应收股利 3 贷：投资收益 3 5月12日收到现金股利：借：银行存款 3 贷：...
会计分录求解
贷：短期借款200000 1月末计提利息：借：财务费用—利息1000 贷：应付利息1000 3月末支付第一季度银行借款利息：借：财务费用—利息1000 借：应付利息2000 贷：银行存款3000 到期归还本金时：借：短期借款200000 贷：银行存款200000 2、借：银行存款1000000 贷：实收资本—B公司800000 贷：资本公积—B...
会计基础编制会计分录问题
2、实收资本3000000和资本公积1000000是怎养拆分的。资本公积是指的什么？解释：从分录来看，D公司占有20%的股份，相当于占ABC公司净资产份额300万，因此，实收资本只能记300万；多出来的部分记入资本公积。这种情况下的资本公积通俗地讲，就是D花400万投资，其中的100万作为支付给被投资公司的商誉。
会计分录问题,敬请指教。
1、2010年2月固定资产安装完毕通过验收，当月应作分录 借：固定资产-生产设备 100万 贷：应付账款-暂估应付款-XX公司 100万 2、2011年3月补提折旧：一般生产设备使用期为10年，残值率10 先算残值：100X10%=10 每月应计提折旧为：（100-10）\/(10X12)=0.75万 则2010年3月至2011年3月共13个...
企业会计学会计分录问题?
1.应交税费确实属于负债类，但是进项税额的存在，就是为你抵扣你的税款的，减少你交的税的，是给你减轻负担的，所以一般出现在借方表示这个是用到抵扣你的税的 2.题目中是以应收票据付款的而不是增加的，在会计里的借贷只是一种符号，并不是借方就表示加，贷方就表示减 这些不属于特殊，你要去理解...
敖汤可泰： 建议这样做:收款时 不管是首付可月付借:银行存款贷:应收帐款(余额为负相当于预收款)开票时借:应收帐款 100贷:主营业务收入 100-税金应交税费-营业税 税金城建等进成本借:主营业务成本贷:应交税费-城建
平武县18638492401： 广告公司会计分录 - ？
敖汤可泰： 1、借:销售费用-广告费70000 2、借:应付账款-x广告公司50000贷:应付账款-x广告公司50000 贷:主营业务收入现金 20000 应交税费-增值税-消费税
平武县18638492401： 广告公司收到一笔10000元的广告费,应该怎么做会计分录?广告公司有成本吗?怎么我只看到费用? - ？
敖汤可泰： 广告费属于广告公司的主要收入来源.应作会计分录如下: 借:银行存款 10000贷:主营业务收入 10000 发生的各项成本其实已经在日常业务中记录下来了,比如发生的策划费用等,当完成一个项目时,可以结转费用到主营业务成本这个科目下
平武县18638492401： 广告公司会计账目处理 - ？
敖汤可泰： 1.你别放在“宣传费”里,业务宣传费有15%的比例限制.2.前边的处理是对的,因为你付给外单位的2000元是要入银行存款账户的,以后还要对账,不能没有体现.介绍你一本书看看《在广告公司当会计》,是“会计女生成长丛书”里的一本,里边的主人公苏妮记录工作讲实账,还有实物图片:http://product.dangdang.com/product.aspx?product_id=20421691&ref=search-1-A
平武县18638492401： 广告公司会计科目如何处理? ？
敖汤可泰： 广告公司会计科目设置与业务处理如下: 由于广告行业没有相对的行业会计制度,所以相关的账务处理可以参考新的《企业会计制度》,下面主要就收入、成本、费用以及相关的税费账务处理进行表述. 1、 收入的核算 取得广告收入或代理广告收入时 借:库存现金、银行存款、应收账款等 贷:主营业务收入——广告收入
平武县18638492401： 关于广告公司会计的账务处理问题 - ？
敖汤可泰： 各类会计的原理都应该是一样的,只是有些专业的会计科目不一样而已.广告公司的主营业务是制作发布广告,商业公司主营业务是销售商品.一般来说,前者的主税是营业税,后者的主税是增值税,其他的都差不多.
平武县18638492401： 广告业常用的账务处理有哪些呢? ？
敖汤可泰： 1、收入的核算 取得广告收入或代理广告收入时: 借:现金、银行存款、应收账款等 贷:主营业务收入——广告收入 取得其他收入时(可根据具体收入设置相应明细进行...
平武县18638492401： 刚成立的广告公司,第一个月怎么做会计分录 - ？
敖汤可泰： 提现金时 借:现金5W 贷:银行存款额5W 支付时 借:管理费用—— 应付工资薪金 贷:现金 借:本年利润5W 贷:管理费用5W 国税报税如果手工报表是话,填表一式两份表.空报不用填数字.以上,仅供参考!
平武县18638492401： 广告公司业务会计分录怎么做? ？
敖汤可泰： 借 应收账款50 贷主营业务收入50 借主营业务成本30 贷 银行存款 30营业税:(50-30)*5%=1万元城市维护建设税1*7%教育费附加1*3%文化事业建设费50-30)*3%
平武县18638492401： 请教高手广告业账务处理 - ？
敖汤可泰： 可以借:木板,灯具这些材料可以借:主营业务成本-原材料 贷:原材料 直接安装广告牌的职工工资要做成劳务成本,可放利润表中的主营业务成本.属发生时借:主营业务成本-安装工资 贷:现金
