个人出租房屋要如何交税？税率是多少？

个人出租房屋用缴税吗？个人出租房屋怎么交税？~

一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：房产税、营业税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税。
二、个人出租房屋要交的税
房产税：房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳，计算公式为:每月应纳房产税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用4%的优惠税率。
营业税：营业税首先对租金收入按照“服务业”税目计算缴纳营业税。计算公式为:每月应纳营业税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率。
城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
个人所得税:个人所得税扣除上述缴纳的税费(包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用)以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。
个人还需要就这一所得额按照“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税,适用优惠税率10%,如果出租的是营业用房,适用税率为20%;如果出租的是居民住房,适用10%的优惠税率。
免征城镇土地使用税。
免征印花税。
三、个人出租房屋的税收综合征收率为5%。
单位出租房屋应主管地税机关申报缴纳5%营业税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费,按租金收入缴纳12%房产税、按“财产租赁合同”缴纳1‰ 印花税以及土地使用税、企业所得税等税费。
到主管税务机关申请开具发票，应提供
1、《代开普通发票申请表》
2、双方的合同或协议
3、收款方身份证复印件
4、房屋产权证明等相关资料。

扩展资料：
一、税收特点
1、房产税属于财产税中的个别财产税，其征税对象只是房屋；
2、征收范围限于城镇的经营性房屋；
3、区别房屋的经营使用方式规定征税办法，对于自用的按房产计税余值征收，对于出租房屋按租金收入征税。
注意房屋出典不同于出租，出典人收取的典价也不同于租金。因此，不应将其确定为出租行为从租计征，而应按房产余值计算缴纳。
为此，《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2009〕128号）明确规定，产权出典的房产，由承典人依照房产余值缴纳房产税，税率为1.2%。

二、征收范围
称房产税“课税范围”，具体指开征房产税的地区。房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。

三、征收标准
房产税征收标准从价或从租两种情况：
（1）从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值；
（2）从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。
房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。
房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为：
（1）以房产原值为计税依据的
应纳税额=房产原值×（1-10%或30%）×税率（1.2%）
（2）以房产租金收入为计税依据的
应纳税额=房产租金收入×税率(12%)
参考资料来源：百度百科-房产税

1、800元以下不用缴纳；800-4000，10%缴纳；4000元以上，20%缴纳。
2、房屋租赁是由房屋的者或经营者将其或经营的房屋交给房屋的消费者使用，房屋消费者通过定期交付一定数额的租金，取得房屋的占有和使用权利的行为，是房屋使用价值零星出售的一种商品流通方式。
3、据财政部、国家税务总局财税有关规定，对个人出租住房，不用区分用途，在3％税率的基础上减半征收增值税，按起征点缴纳。
4、个人房屋出租所取得的租金收入应按12％的税率缴纳房产税、5％的税率缴纳增值税、按20％的税率缴纳财产租赁个人所得税。
5、每个月租金应该交个人所得税，税费=（4000-800）*10%+（7000-4000）*20%=920。

扩展资料房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托，对房屋租赁征收租赁管理费，代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础，按照一定的标准组织征收。
1、房屋租金收入的认定
（1）房屋租金收入的认定原则
房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征的核心问题。房屋租金收入的认定主要有两个原则：一是合同租金与指导租金孰高原则，二是核定租金原则。
①合同租金与指导租金孰高原则
“税务部门和区主管机关征收有关税金或者收取房屋租赁管理费时，以指导租金作为计算基数；租赁合同约定的租金高于指导租金时，以合同约定的租金为计算基数”。
②核定租金收入原则
以宝安区为例，把宝安区私人房屋分为居民自建房和居民非自建房、集资房三类进行分类管理。居民非自建房、集资房采用合同租金与指导租金孰高原则确定租金收入。
除对需要按实际租金收入开具发票的居民自建出租房按合同租金与指导租金孰高原则确定租金收入外，其它居民自建房采用核定方式确定租金收入。这种采用核定方式认定的租金称为核定租金。
（2）居民自建房租金收入核定的方法和程序
①核定租金收入的计算公式
核定租金收入=住宅租金收入+商业租金收入
住宅租金收入=可出租住宅面积×住宅指导租金×住宅出租率
商业租金收入=商铺面积×商业指导租金×商铺出租率
可出租住宅面积=（整栋房屋层数—业主自用层数）×每层平均建筑面积
商铺面积=商铺租赁双方合同约定实际面积
居民自建房建筑面积是征收税费的计算依据。居民自建房税费征收以栋为单位计算总建筑面积。如房地产权利证书或者有效材料表明同一栋楼房的合法所有权或使用权分属两位或两位以上业主的，可对业主分别计算总建筑面积。
住宅指导租金和商业指导租金为市租赁管理办每年度公布的房屋租赁指导租金，特殊情况下也可采用租赁管理所上报区、市租赁管理办批准的指导租金。
住宅出租率和商铺出租率为该房屋所属区域的已出租房屋面积占可出租房屋面积的比例。
参考资料：百度百科：房屋租赁税费

个人出租房屋要交营业税（税率为3%/2）、城建税（税率为1%或5%或7%）、教育费附加（税率为3%）、地方教育附加（税率为1%）、房产税（税率为4%）、土地使用税（免征）、印花税（税率为0.001）和个人所得税（税率为10%）等。

租赁价格是2000元时，房屋出租方每月出租该套房产应缴纳的税费包括：

（1）营业税：月租金收入×3%/2，即2000×3%/2=30元；

（2）城建税：营业税×（1%或5%或7%）（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%；外籍和港澳台人员不征），按照在市区标准计算即30×7%=2.1元；

（3）教育费附加：营业税×3%（外籍和港澳台人员不征），即30×3%=0.9元；

（4）地方教育附加：营业税×1%，即30×1%=0.3元；

（5）房产税：月租金收入×4%，即2000×4%=80元；

（6）土地使用税：免征土地使用税；

（7）印花税：月租金收入×0.001，即2000×0.001=2元。上述（1）－（7）项合计税费为：115.3元。

（8）个人所得税=（2000－115.3－800）×10%=108.47元。

扩展资料

除了以上税费，部分地区还出台了征收房屋租赁管理费的法规，应缴房屋租赁管理费=核定租金收入×租赁管理费率。

《深圳市经济特区房屋租赁管理条例》

第十三条

出租房屋办理房屋租赁合同登记的，出租人应当按月租金的百分之二，向区主管机关缴纳房屋租赁管理费。出租房屋办理备案手续的，出租人应当按月租金的百分之三向区主管机关缴纳房屋租赁管理费。

房屋转租的，转租租金高于原租金的差额部分，应当按前款规定的标准，由转租人缴纳房屋租赁管理费。

房屋租赁管理费应当上缴财政部门，实行收支两条线管理。具体缴纳与使用办法由深圳市人民政府制定。

参考资料来源：百度百科--房屋租赁费

参考资料来源：百度百科--深圳市经济特区房屋租赁管理条例

一般来说，个人出租房屋需要缴纳的税种有：增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税和个人所得税。

51个税问答，出租人注意：每个税种的税率和计算方法都是不一样的。

下面给大家详细说一说：

一、增值税

(一)自然人出租房屋

1、自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

2、自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

(二)个体工商户出租房屋

1、个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

2、个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为10%;

个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。

二、房产税

个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。

对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。

三、城镇土地使用税

对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。

四、印花税

对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

五、个人所得税

个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。

对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。

财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：

(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。

(二)向出租方支付的租金。

(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。

(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

　　出租房屋，得先说明出租的是什么性质类型的房屋。分两种情况：

　　一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
　　1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
　　2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
　　4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
　　5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。

　　二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
　　1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
　　2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
　　4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
　　5.免征城镇土地使用税。
　　6.免征印花税。

可以参见《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税[2008]24号）

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隆子县17141715824： 个人房屋出租应缴些什么税?税率是多少 - ？
伏希赖氨： 一、出租用于居住的: 房产税=租金收入*4%; 印花税=租金收入*0.1%; 个人所得税=租金收入*1%; 土地使用税=面积*税额(XX元/平方米). 月租金超过起征点的还需要征收: 营业税=租金收入*3%; 城建税与教育费附加=营业税*10%. 二、出租用于经营的: 房产税=租金收入*12%; 印花税=租金收入*0.1%; 个人所得税=租金收入*1%; 土地使用税=面积*税额(XX元/平方米). 月租金超过起征点的还需要征收: 营业税=租金收入*5%; 城建税与教育费附加=营业税*10%.

隆子县17141715824： 个人出租房需交什么税?税率是多少 - ？
伏希赖氨： 个人出租房屋应缴纳以下税种:(1)房产税.按租金依12%税率计算缴纳房产税.个人按市场价格出租的居民住房,减按4%税率征收房产税.(2)城镇土地使用税.税率根据房产所处的位置及土地使用性质而定,具体请咨询当地主管税务机关.(3)营业税.依5%税率缴纳营业税.个人按市场价格出租的居民住房,营业税减按3%税率缴纳.(4)城建税.按营业税税额的7%计算征收.(5)个人所得税.对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税.(6)印花税.按租赁合同金额0.1%贴花.此外,还需缴纳教育费(按营业税税额的3%计算征收)和堤围费(各区征收方式不同).

隆子县17141715824： 个人出租房屋要交什么税?税率是多少? - ？
伏希赖氨： 希望采纳 一、出租用于居住的: 房产税=租金收入*4%; 印花税=租金收入*0.1%; 个人所得税=租金收入*1%; 土地使用税=面积*税额(XX元/平方米). 月租金超过起征点的还需要征收: 营业税=租金收入*3%; 城建税与教育费附加=营业税*10%. 二、出租用于经营的: 房产税=租金收入*12%; 印花税=租金收入*0.1%; 个人所得税=租金收入*1%; 土地使用税=面积*税额(XX元/平方米). 月租金超过起征点的还需要征收: 营业税=租金收入*5%; 城建税与教育费附加=营业税*10%.

隆子县17141715824： 个人出租房要交多少税收 - ？
伏希赖氨： 个人出租房屋根据不同情况应分别缴纳营业税、城市维护建设税、房产税(或城市房地产税)、个人所得税、印花税.个人按市场价格出租的居民住房用于居住,应缴纳的营业税暂按3%的税率征收.应纳税额=租金收入*3%.个人出租房屋的...

隆子县17141715824： 个人出租房屋税费怎么计算 - ？
伏希赖氨： 按照根据现行税收政策规定,个人房屋出租所取得的租金收入应按12%的税率缴纳房产税、5%的税率缴纳营业税、20%的税率缴纳财产租赁个人所得税.在缴纳营业税时还应缴纳相应的附加税费:⑴城市维护建设税,城市按7%的税率计算、镇按5%税率计算、其他按1%的税率计算;⑵教育费附加,按3%计算;⑶地方教育费附加,按1%计算.

隆子县17141715824： 个人出租房屋要缴什么税,税率分别是多少?？
伏希赖氨： 个人出租房屋要缴什么税,税率分别是多少? (一)、个人出租房屋需缴纳的税费有: 为了便于征管,从2008年3月1日起对个人出租住宅房屋应征收的营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税(城市房地产税)和个人所得税合并按“个...

隆子县17141715824： 房屋租赁税率是多少 - ？
伏希赖氨： 房产租赁税,即营业税,税率为5%.(一)私人租赁房屋,需要缴纳以下税费:(1)物业税,4%的租金;(2)销售税,按租金的5%;(3)个人所得税,租金不超过4000元,根据(租金已纳税800元)的10%;超过4000元的租金(含4000元)...

隆子县17141715824： 2023房屋租赁税率是多少? - ？
伏希赖氨： 2023房屋租赁税率如下:1. 个人出租住房应缴纳以下税款:(1)增值税:免征.(2)城市维护建设税:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%.(3)教育费...

隆子县17141715824： 我(个人)把房屋出租给别人,我需要缴纳什么税?税率是多少,谢谢？
伏希赖氨： 如果你把自己的住房租给别人,那么你需要缴纳营业税、房产税和个人所得税.综合税率是3%.如果你是商业用房出租,那么就要缴纳综合税率6.5%了,里面包括附征2%的个人所得税,各地附征率不一样,最好去你当地的税务局问一下.

隆子县17141715824： 个人出租房屋税率计算 - ？
伏希赖氨： 房屋出租分为住房出租和非住房出租两类. 如果你出租的房屋是住房类的,则需缴纳房产税:3700*4%=148(元),个税:(3700-148-800)*10%=275.2(元),合计:423.2(元) 如果你出租的房屋是非住房类的,则需缴纳房产税:3700*...