本月销货退回，上月已做应收账款，上月已结转本年利润，本月怎么做会计分录
销售退回，根据退货合同等资料，申请开具红字负数发票，然后根据红字发票，做相反的分录即可。
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税-销项税额 负数
1.费用类调整
红字更正##费用，再计入正确科目。不用调整上月利润。
借： ##费用（红字）
贷；现金或银行存款（红字）
2.销售货物类调整
（1）先冲红再做一笔正确的。借：应收账款或（银行存款）（红字）贷：主营业务收入 （红字）应交税费-增-销（ 红字）
（2）结转损益
借：主营业务收入 贷：本年利润
重新做一笔正确的分录
开具销项负数发票，同时做会计分录如下：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
贷：应收账款
按退回销售金额 冲回收入 借：主营业务收入
应交税费-销项税
贷：应收账款
借：本年利润
贷：主营业务收入
1、本月销货退回，上月已做头收账款、本月应做会计分录
贷：应收帐款
贷：主营业务收入（红字)
应交税金-应交增值税-销项税（红字)
不订证上月结转利润科目、根据本月销售收入结转利润
冲减收入成本就好了
小规模纳税人转一般纳税人,发生销货退回如何处理?
小规模纳税人转一般纳税人,发生销货退回如何处理? 1、若是同年退回的,冲减原来已入账的销售收入、增值税、销售成本等,具体账务处理如下: 1、冲减已记的销售收入及增值税: 借:应收账款或银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 2、冲减原已结转的销售成本: 借:主营业务成本(红...
2022年销售退回计入什么科目?
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，借记“主营业务收入”科目，按增值税专用发票上注明的应冲减的增值税销项税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目，按实际支付或应退还的价款，贷记“银行...
上个月的货被退回了,可是税款都交了,怎么账务处理
附录 1、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条规定， 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《...
销售退回销项税怎么做
(1)全部退回。 1销货全部退回并收到购货方退回的增值税专用发票的发票联和抵扣联,因采用托收承付结算方式,对方尚未付款。其具体做法:一是如果属于当月销售,尚未登账,应在退回的发票联、抵扣联及本企业保存的存根联和记账联上均注明“作废”字样,并作废原做的记账凭证;二是如果属于以前月份的销售...
销售出去的货物,发生跨月退货,该怎么处理?需要具体步骤,谢谢!!!
一般纳税人取得专用发.票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发.票申请单》（以下简称《申请单》，）。《申请单》所对应的蓝字专用发.票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣...
上月销售的产品,本月退回,是该冲销上月收入与成本吗?
上月销售本月退回时,应该冲销本月收入与成本：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税）贷：银行存款（应收帐款）借：库存商品 贷：主营业务成本
上月销售退回在本月的数量金额明细账中如何登,登记借方还是贷方?_百度...
上月销售退回，在本月的数量金额明细帐中，可以登记为借方，也可以登记为贷方红数。为了做到可比性，沿用惯例即可
以前月份销售的货,本月退回来是否冲本月的主营业务收入还是冲本年利润...
如果没跨年度的话,就冲本月的销售收入,如果跨年度就中期初未分配利润.
销售退货在会计上如何处理?一定要开红字发票吗
不一定。退货的会计处理分四种情况处理：一、销售退货可能发生在企业确认收入之前，这时处理比较简单，只要将已计入“发出商品”等账户的商品成本转回“库存商品”账户。二、如企业确认收入后，又发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲...
销货退回 在填增值税纳税申报表时怎么处理?
“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十五) 本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“...
豫廖重组： 借:本年利润 100000贷:主营业务成本 100000###借:收入收益类科目 贷:本年利润###主营业务成本 100 000 贷.借:库存商品 100 0002:本年利润 100 000 贷1.借
乌什县17538941643： 上个月的销售已做应收账款入账,这个月又发生了退货,凭证该怎么写呢?我是新手,请详细解释,谢谢! - ？
豫廖重组： 红字冲销.借 应收账款(红字) 贷 主营业务收入(红字) 应交税费-增值税(销项)(红字)
乌什县17538941643： 上个月一笔应收账款,这个月退货了,怎么做会计分录 - ？
豫廖重组： 上月如果开发票了,本月可以去税务局申报红字,做红字冲销就可以了,借:应收 红字 贷:收入 红字 贷:销项 红字同时 成本也要红字借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字
乌什县17538941643： 上个月发生的销售这个月退回怎么做分录? - ？
豫廖重组： 上个月是 借:应收账款5000 贷:主营业务收入5000 这个月 退回时做成相反的分录 借:应收账款-5000 (负数) 贷:主营业务收入-5000(负数)
乌什县17538941643： 同一个月销售货物后退回怎么记账,之前销售了就已经结转了? - ？
豫廖重组： 借:应收账款(红字)(或贷:库存现金/银行存款) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费——应交增值税(销项税额)(红字) 同时 借:库存商品 贷:主营业成本
乌什县17538941643： 销售产品已登账,但在当月又退回,分录怎么作?当月已结账,次月又退回,分录怎么作? - ？
豫廖重组： 1、在那个月退回的就直接冲减该月的主营业务收入. 分录为贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金—应交增值税(销项税额)(红字)退回货款贷:银行存款(蓝字) 退货方欠你单位货款则贷:应收账款—退回方名称(蓝字)
乌什县17538941643： 上月销售商品,已在上月确认收入为应收账款,下月退回商品,应该如何做 - ？
豫廖重组： 您好,会计学堂李老师为您解答退回时候红字冲回.......欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
乌什县17538941643： 销售退货会计分录怎么做?上个月销售是:借:应收账款 - XX贷:主营 ？
豫廖重组： 1、销售退货做红字冲销分录 借:应收账款--XX (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 借:现金(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 2、做红字冲销结转成本分录 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字)
乌什县17538941643： 销货退回,是欠款,上月已结转利润,怎么做会计分录 - ？
豫廖重组： 销售退回,根据退货合同等资料,申请开具红字负数发票,然后根据红字发票,做相反的分录即可.借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
乌什县17538941643： 急需帮忙 新手就是上月的款未收回做了应收账款 本月按促销费用 那怎么做分录啊 - ？
豫廖重组： 借:管理费用 贷:应收账款
