税收筹划的类型有哪几种
一般来讲,税务筹划基本上分为3种方式方法。
第一种就是合理筹划企业的组织形式。不同的企业形式适用于不同的税法,有限公司、股份有限、个人独资、合伙企业,对所得税的征收规定也不相同。通过筹划企业可以规划长远的发展,采取适合自己的组织形式。
第二种就是利用税收优惠政策来节税。企业所得税法规定了很多种类型的优惠政策的,适用于不同类型企业。例如免收入的、免征或者减征的、创业的、小型微利企业的等等一系列,企业可以结合优惠政策进行筹划。
第三种就是税收洼地形式。只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地,通常这些地方都是注册式。这种方式使用较为广泛的,它具有一定的稳定性、持续性,企业可以全年享受相关的返税节税优惠。
从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划。
合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质。从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划。
虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,但是从实现节税的原理和途径来看,二者是截然不同的。
一、优惠型税收筹划。
其着眼点在于选择和利用税收优惠政策,以税收优惠政策为依据安排企业的生产经营活动,这种途径的节税是有国家的税收优惠政策作保障的。
二、节约型税收筹划。
其节税不是靠国家税收优惠政策来实现,而是通过对企业的生产经营活动进行分析研究,从节税的角度出发,调整企业的生产经营方式和方法,取消没有经济效益的生产经营行为和环节,避免和减少企业税金支出的浪费,求得企业经济利益最大化。
节约型税收筹划的着眼点是避免和减少税金支出的浪费,调整和取消税金支出有浪费的生产经营行为和环节。
至于有人讲税收政策漏洞也可以用来搞税收筹划,对此,笔者不敢苟同。
我国税收管理制度实行税收法定原则,一切税收以及与其有关的活动都必须有法律法规明确规定,没有法律法规明确规定的,单位和个人不负有纳税义务,任何机关和个人也都无权征税。
税收法定是税收的固有特征,是税收管...合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质。
从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划。
虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,但是从实现节税的原理和途径来看,二者是截然不同的。
一、优惠型税收筹划。
其着眼点在于选择和利用税收优惠政策,以税收优惠政策为依据安排企业的生产经营活动,这种途径的节税是有国家的税收优惠政策作保障的。
二、节约型税收筹划。
其节税不是靠国家税收优惠政策来实现,而是通过对企业的生产经营活动进行分析研究,从节税的角度出发,调整企业的生产经营方式和方法,取消没有经济效益的生产经营行为和环节,避免和减少企业税金支出的浪费,求得企业经济利益最大化。
节约型税收筹划的着眼点是避免和减少税金支出的浪费,调整和取消税金支出有浪费的生产经营行为和环节。
至于有人讲税收政策漏洞也可以用来搞税收筹划,对此,笔者不敢苟同。
我国税收管理制度实行税收法定原则,一切税收以及与其有关的活动都必须有法律法规明确规定,没有法律法规明确规定的,单位和个人不负有纳税义务,任何机关和个人也都无权征税。
税收法定是税收的固有特征,是税收管理的基本原则,不管是税务机关还是纳税人都必须依法行事,税法没有明文规定的,单位和个人都不负有纳税义务。
从这个意义上讲,对单位和个人来说,不存在税收政策漏洞问题,从而也就根本不存在单位和个人利用税收政策漏洞搞税收筹划的问题。
现实中存在的税收政策漏洞,基本上可分为三种,一种是按税法原理应该征税的行为,税法没有规定征税,实际中也没有征税;第二种是税法规定应该征税,但实际中难以操作而没有征税;第三种是税法规定比较模糊,人们可以有不同的理解,从而产生不同的选择。
随着税法和征收管理的不断完善,这种靠利用税收政策漏洞搞税收筹划的空间将变得越来越小,最终会消失。
因此,利用税收政策漏洞的行为不能视为筹划,应视为避税。
税收筹划上述两种类型的划分,对于研究税收筹划有着十分重要的作用。
一方面,为企业具体的税收筹划工作明确了方向,提供了思路,是企业具体税收筹划工作的出发点和立足点;另一方面,有助于人们全面认识税收筹划,区分税收筹划与非法避税的界限,以便更好地保护和发展税收筹划,打击非法避税等违法行为。
1、充分利用国家税收优惠政策
2、设立个人独资d企业
3、转为高新技术企业
4、利用存货计价方法开展税务筹划
5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划
6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划
7、找到避税天堂设立企业
8、转化成微小型企业
9、利用折旧的方法来进行税收筹划
10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划
11、进入到特殊的行业
12、降低企业的基本成本
具体的详情操作可以去节税网123平台看下,里面有很多这方面的税筹方案,希望对你有所帮助。
税收筹划,自然是从税入手。增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头,对此,很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手,稍微减轻一下企业的税收负担。可以从以下三个方面做税务筹划:
一、增值税
1、纳税人身份选择的筹划:小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择一般和小规模纳税人更合算。
2、利用增值税税收优惠政策:各行各业都有相应的增值税优惠政策,这就要求大家对政策足够
二、企业所得税
1、成为国家高新技术企业:申请成为“高新技术企业”,可以少交10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。
2、利用地域性税收洼地的优惠政策:
三、个人所得税
1、根据优惠政策进行合理避税:当税率较难改变的时候,我们可以改变应纳税所得额。
2、适当提高五险一金的缴纳标准:适当提高五险一金的缴纳标准,或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。
税收筹划的类型有哪几种
从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划。虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,但是从实现节税的原理和途径来看,二者是截然不同的。一、优惠型税收筹划。其着眼点在于选择和利用税收优惠政策,以税收优惠政策为依据安排企业的生...
供应商选择的税收筹划类型
增值税筹划、企业所得税筹划、营业税筹划。1、增值税筹划:通过合理合法的方式降低增值税税负,如利用增值税抵扣政策、合理划分税率等。2、企业所得税筹划:合理利用税收优惠政策、合理安排企业利润分配、优化企业税收结构等。3、营业税筹划:通过合理合法的方式降低营业税税负,如优化营业额核算、利用税收优...
税收筹划的基本方法有哪些
2、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的计算方法和征管的要求是两种类型的纳税人所需要的。进项抵扣制适用于一般纳税人,而小规模纳税人则要按简易计税方法计算缴纳增值税,不实行进项抵扣制。3、采用比例税率筹划法,使纳税人适用更低的税率。4、特定行业、特定地区、特定行为、特殊时期...
税收筹划的18种方法
1.分摊筹划法无形资产摊销、待摊销费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用分配。2.会计估计筹划法有企业生产经营中存在诸多不确定因素,一些项目不能精准计算,而只能加以估计,因此,在会计核算中,对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这种会计估计会影响计入特定时期的收益或费用的数额,进而影响...
常见的税收筹划方法有哪些?
一、使用公司的组织形式进行税务筹划。不同组织形式的企业在公司税务筹划方法方面具有不同的特征。在某些情况下,公司可以通过合理使用公司的组织形式来执行税务计划。例如,在企业所得税法合并之后,企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用,没有法人资格的分支机构...
税务筹划的类型
税务筹划主要分为四类,分别是节税筹划、避税筹划、转嫁筹划和推迟纳税时间。节税筹划旨在利用国家税收优惠政策,降低企业的综合税负。例如,高新技术企业认定后,企业所得税率从25%降至15%,即成功实施了节税筹划。避税筹划属于灰色地带,利用税法的空白、不足和漏洞,合法地减少纳税。这类筹划介于合法与违法...
如何进行税务筹划
纳税人筹划法 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化,使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度,或直接避免成为某类纳税人。1.纳税人不同类型的选择 个体工商户 独资企业 合伙企业 法人企业 个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为...
税收筹划具体有哪些特点
天津财大盖地教授认为税务筹划包括节税筹划和避税筹划。狭义的税务筹划指企业合法的节税筹划。三是将税务筹划外延到各种类型的少缴税、不缴税的行为,甚至将逃税策划、骗税策划也都包括在纳税筹划的概念中。税法是处理征纳关系的共同准绳,作为纳税义务人的企业要依法缴税。税务筹划是在完全符合税法、不违反税法...
9大税务筹划思路与方法 很接地气,适合每家企业!
在注册公司时,就要考虑税务筹划的问题。企业主都知道,公司有几种类型:公司制、合伙制、个人独资制。 公司制包括有限责任公司、股份有限公司、一人有限公司等。企业选择公司制需要缴纳企业所得税和按注册资本万分之五交纳印花税。选择公司制时,如果涉及分公司、子公司,子公司具有法人独立法人资格,独自承担税负,分公司不...
税收筹划策略、方法与案例目录
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陟征壮骨: 合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质. 从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划. 虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,但是从实...
皮山县13018847535: 税收筹划的类型有哪几种 - ?
陟征壮骨:[答案] 合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质.从税收筹划的途径和形式来讲,税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种:优惠型税收筹划和节约型税收筹划.虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约,...
皮山县13018847535: 税收筹划的分类是什么样? - ?
陟征壮骨: 企业税收筹划通常是可以在投资决策、经营决策、融资决策等方面使用. 投资方向:在税收筹划的时候,一般是通过选择公司和非公司形式、选择子公司或者分公司、投资国家扶持的产业、区域、项目等方式来进行筹划.需要明白的是:个人企业转化为企业投资企业、选择税收优惠的开始时间、招聘国家鼓励人员以及利用创投税收优惠企业等方式都是可以用的. 经营方向:对于企业经营方式的筹划可以利用分立企业、利用亏损结转政策、改变企业形式降低税率、固定资产加速折旧等方式来开展.另外对于企业经营方式的筹划还可以通过汇率变动和印花税筹划等方式. 融资方向:众所周知个人接受捐赠、增加债权融资比例以及利用理财产品等方式都可以有效地降低税负,同时这些也是融资方向可利用的方式.
皮山县13018847535: 税收筹划分为哪三种类型?比较三种类型的差异性不同在哪些方面? - ?
陟征壮骨:[答案] 税务筹划的两种基本类型 政策利用型的税务筹划:特点表现在,一旦决策实施后一般是难以改变的.如纳税人创建在江苏南京的企业,不可能享受广东深圳的特区优惠政策;以钢铁为原料生产的建筑材料产品,不可能享受以木片为原料生产的建筑材...
皮山县13018847535: 税收筹划的类型有哪些 - ?
陟征壮骨: 任何一个人都有权安排自己的事业.如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收.这一观点得到了法律界的认同.经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即“在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益.
皮山县13018847535: 企业如何纳税筹划 ?
陟征壮骨: 企业税收筹划方式有以下几种:1.选择注册地节税,不同地域的税金不同,选择政策相对优化的地方注册;2.选择企业性质节税,纳税人类型决定税率的高低;3.选择拆分业务节税,将主体业务剥离成小规模经营模式,分散税费.
皮山县13018847535: 税收筹划的基本策略有哪几种 - ?
陟征壮骨: “税收筹划”又称“合理避税”.它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案.当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业.如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,...
皮山县13018847535: 企业所得税具体有哪些筹划? - ?
陟征壮骨: 税收筹划法包括:1、收入税收筹划:就是通过对取得收入的方式和时间、计算方法的选择、控制,以达到节税目的的筹划;2、成本费用筹划:即基于税法对成本、费用的确认和计算的不同规定,根据企业情况选择有利方式的筹划; 3、盈亏...
皮山县13018847535: 优惠型和节约型是筹划的基本类型有哪些? ?
陟征壮骨: 企业搞税收筹划的目的是为了节税,而节税必须遵循一个基本前提?税收筹划必须合法.合法节税是税收筹划的外在特征,也是税收筹划活动的本质.从税收筹划的途径和...
皮山县13018847535: 企业所得税纳税筹划一共有几个大的分类,分别从几个角度进行纳税筹划? - ?
陟征壮骨: 1公司大小,300要应纳税所得额,30人,5000万资产,三个全部符合,小型微利企业.目前政策到2021年底2如果不符合小型微利,规模很大,看看能不能成立子公司,降低规模,成立子公司各看各的,各交各的所得税.