现金日记账的记账格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下?
2. 现金日记账的登记方法。出纳人员根据与现金收支相关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔登记日记账。登记时,需遵循“期初余额+本期增加-本期减少=期末余额”的公式,确保每日现金余额与实际现金库存相符。
(1) 三栏式现金日记账的登记方法包括以下几点:
- 日期栏:记录记账凭证日期,应与现金实际收付日期一致。
- 凭证栏:注明收付款凭证的种类和编号,如“现金收(付)款凭证”简写为“现收(付)”,便于查阅和对账。
- 摘要栏:简述记账的经济业务内容。
- 对方科目栏:指明现金收入来源或支出用途的科目,如银行提取现金,对方科目为“银行存款”。
- 收入、支出栏(借方、贷方):记录实际现金收付金额。每日终了,计算收付合计数,结出余额,并与出纳员库存现金核对。
(2) 在实际工作中,若收支业务量大,可采用多栏式现金日记账,分别设立“现金收入日记账”和“现金支出日记账”。
- 现金收入日记账设置对应贷方科目的专栏、支出合计栏和结余栏。
- 现金支出日记账则按借方科目(支出对方科目)设专栏,不设收入合计栏和结余栏。
示例表格如下:
现金收入日记账(表1)
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 贷方科目 | 收入金额 | 支出合计 | 结余 |
----|------|--------|------|----------|----------|------|
| 初始 | | | | | |
现金支出日记账(表2)
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方科目 | 支出金额 | 支出合计 |
----|------|--------|------|----------|----------|------|
| 初始 | | | | | |
(3) 多栏式现金日记账的登记方法:
- 按现金收入和支出分别登记对应的日记账。
- 每日结束时,将现金支出日记账的支出合计数转入现金收入日记账的支出合计栏,并结出当日余额。
现金日记账的填写格式?
1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。2、余额栏可以一笔业务结一次,也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样,要把借方、贷方、合计数都填列准确,余额结出。3、过次页,第一行,把前页合计数...
现金日记账怎么记账
现金日记账采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(货方)和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根...
现金日记账的记账格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下?
1.现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账,都必须使用订本账。2.现金日记账的登记方法。(了解)现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,...
现金日记账的登记怎么做?
现金日记账的登记现金日记账的格式通常有两种,分别为三栏式和多栏式,现金日记账的登记是根据现金日记账的栏次来进行填写:日期栏:按记账凭证的日期填写;凭证栏:按记账凭证的种类和编号登记,若是现金收款凭证就登记“现收”,若是现金付款凭证则登记“现付”;摘要栏:按记账凭证所记录的摘要登记。...
现金日记账的记账格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下?_百度知 ...
1. 现金日记账的记账格式。现金日记账用于记录和监控每天的现金收入、支出和结余。它有两种常见的格式:三栏式和多栏式。无论是哪种格式,日记账都应采用订本形式。2. 现金日记账的登记方法。出纳人员根据与现金收支相关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔登记日记账。登记时,需遵循“期初余额+本期增加-...
现金日记账怎么记
现金日记账方式如下:1、记账目的。现金日记账进行登记,是出纳人员的基本工作之一,主要根据审核无误后的现金收付凭证,逐笔登记账簿。其日清月结每天核对现金库存量,使现金实际库存与现金日记账余额相符,用于核算现金实际收入、支出和结余。2、记账格式。现金日记账的格式有两种,分别为三栏式和多栏式。
现金日记账,怎么写?
银行存款日记账:专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,...
现金日记账怎么填写格式规范
现金日记账的填写格式规范:现金日记账应使用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。接下来,我将详细解释现金日记账的填写格式规范:1. 日期栏:按照现金收支业务发生的实际日期填写。为了便于账目的管理和查询,日期应...
现金日记账怎么记账
凭证编号:“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“现收×号”。摘要:“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。对应科目:“对应...
现金日记账的登记方法
应按实际发生记录现金日记账:(先根据原始凭证记载的业务内容做记账凭证,然后根据记账凭证上的现金科目借贷方登记现金日记账。)\\x0d\\x0a1、1月25日借方登记120 余额120\\x0d\\x0a2、2月1日贷方记 60 余额60\\x0d\\x0a这笔账不需要做红字冲,因为你只是退款,不是错款红冲。(可把收...
徐疤金葡: 出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记.举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现...
铁锋区18359636654: 现金日记账的记账格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下? - ?
徐疤金葡: 1.现金日记账的格式.现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,其格式有三栏式和多栏式两种.无论采用三栏式还是多栏式现金日记账,都必须使用订本账.2.现金日记账的登记方法.(了解)现金日记账由...
铁锋区18359636654: 填制现金日记账对格式有什么要求? ?
徐疤金葡: 现金收讫和现金支付的章子是要盖在原始凭证上的,不是要盖在帐上的;现金日记要逐笔、顺序登记,到本面最后头一行,盖“过次页”印章,在下一页的第一行盖“承前页”印章,至月末,要在本月发生额的最后头一笔加盖“本月合计”“本年累计”,再将合计数和累计数分别填写在借贷方.
铁锋区18359636654: 银行现金日记账怎么记 - ?
徐疤金葡: 银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账.银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式.银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记....
铁锋区18359636654: 现金日记账的正确记录方法??
徐疤金葡: 现金日记账的启用和登记 在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期; 在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章. 在一本日记账中设置有两个以上现金...
铁锋区18359636654: 我是一个新手出纳员《现金日记账》应该怎样记?格式是?急用 谢谢 - ?
徐疤金葡: 不是有现金日记账的账本吗?一般的格式都是 借 贷 余额 期初 3000 花费报销 2000 1000 一般来说开始用去的那2000元,看你们平时怎么做帐,不先记个人备用金还是直接作为花销 备用金的话直接就是 借记备用金2000.贷记现金2000.直接花销更简单,就是借方科目变一下,报销的时候直接冲前面做的科目就行了,现金日记账做好不要出现负数
铁锋区18359636654: 现金日记账的具体记法?
徐疤金葡: 你那里有现金日记账这本帐簿吗?如果有的话,账簿里面有借方和贷方两行,借方就是收入,贷方就是支出.还有一点就是你平常有自己用本子记录每天的支出或者收入吗?这样我们会更清楚现金的来龙去脉.我的话一般都是先用本子记录下来,到月底统一把它们写到现金日记账簿里面,那些单据也要保存好,丢了就不好了,到时候你现金帐簿的余额会多于你手头上的金额,造成我们现金缺少的现象.希望能帮助到你.谢谢.
铁锋区18359636654: 求问现金日记账怎么记 - ?
徐疤金葡: 1、根据现金支票存根编制记账凭证,会计分录借:现金贷:银行存款2、根据审核无误的记账凭证,登记现金日记账和银行存款日记账.(1)登记现金日记账时,按照记账凭证上现金科目的借方金额登记
铁锋区18359636654: 现金和银行存款日记账的建账要求有哪些? ?
徐疤金葡: 现金和银行存款日记账的建账要求是: (1)现金和银行存款日记账的账页的格式采用三栏式.其中,现金日记账的三栏式 账页中有“对应科目”栏;银行存款日记账的三...
铁锋区18359636654: 登记银行存款日记账和现金日记账需要注意的事项?
徐疤金葡: 一、登记银行存款日记账和现金日记账需要注意的事项:1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符.2、定期(每月至少一次)与会计核对现金.3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账.4、对每笔报销款项核对...