企业所得税季报。（A）类，是不是只需要提写营业收入，和营业成本就可以了？我们是一般纳税人，查账征收
营业利润＝营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-【资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 （这些一般小企业不会涉及到）】\x0d\x0a营业收入分主营业务收入和营业外收入，小规模企业一般营业收入就是主营业务收入\x0d\x0a营业成本也是一样的，分主营业务成本和其他业务成本，小规模企业一般营业成本就是主营业务成本。\x0d\x0a营业收入-营业成本=销售毛利【这部门利润是没有考虑哪些期间费用（销售费用-管理费用-财务费用）及税费的】\x0d\x0a你填列季报的话，根据你发生是销售收入填（主营业收入+营业外收入）合计数量填营业收入，营业外收入没有就为0，营业成本就主营业务成本，下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念，第二栏减第三栏就是利润总额了。\x0d\x0a所得税增收的是收入-成本差额的那部分毛利润 所产生的税，不考虑期间费用和税金
1、季度申报预缴企业所得税，有专门的申报表，用的不是年度申报表，不分主表附表，具体上传附件给你
2、季度申报表上的营业成本，在填写申报的时候，一般你将损益表上除营业收入之外的全部项目加总合计填列
增值税是价外税，不需要在企业所得税里申报体现。
比如说，你开票，票面金额是10万元，这10万无不能全额做为你的营业收主，而是需要剔除增值税后，10万/1.06=94339.62元，才是你的营业收入额。（税率为6%）
因此，这个6%的税额已经排除在收入之外，没有计算为利润
在此表中，营业成本包括所有成本费用，符合营业收入减利润总额等于营业成本的平衡关系
供参考
你开6%的发票，剩余的94%就是你企业的收入数，用收入减去你的工资、花的费用和交地税的税金数，为正数就是你的利润，为负数就是你的亏损数，有利润按25%（小型微利企业是按20）算企业所得税
不仅要填写营业收入和营业成本金额，申报表里其他的蓝色格子里的数据都需要填写齐全。
营业成本，按账面数填写。其他栏目也如此。
企业所得税季报怎么填?
按照您的表述,贵公司是企业所得税核定征收的纳税人,只需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》不需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》。因为,通过您的表述,可知:贵公司的核定所得率为7%,适用税率25%,而且是按照收入总额核定征收企业所得额的。 因...
企业所得税季度申报表A类怎么填,数字填季度的还是填?
按照利润表里面本年累计栏次填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）...
企业所得税季度纳税申报表(A类)中营业成本和利润总额是怎么算的呢?_百...
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额包含的内容 企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中： 1，营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加） 2，营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加） 3，利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用...
企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法是怎样?
一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定： \\x0d\\x0a“一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润...
关于“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) ”的营业成本填写_百度...
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次...
个人所得税季报是a还是b
个人所得税a表与b表的区别主要有: 1、征收方式不同 A表一般用于实行查账征收方式企业申报,适用于一般纳税人。而B表实行核定征收方式企业申报,适合小规模纳税人。 2、缴税时间不同 A表适用于月度(季度)纳税申报,而B表适用于年度的汇算清缴。 3、申报期限不同 A表是十五日内办理预...
企业所得税季报A类怎么填?其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间...
主营业收入+营业外收入）合计数量填营业收入，营业外收入没有就为0，营业成本就主营业务成本，下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念，第二栏减第三栏就是利润总额了。\\x0d\\x0a所得税增收的是收入-成本差额的那部分毛利润 所产生的税，不考虑期间费用和税金 ...
企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填写
企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填写 根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的公告(国家税务总局公告2011年第64号)第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.因此,第8行中的本期数是填第3季弥补以前...
商贸企业所得税报表季报中营业成本中怎么填写
商贸企业所得税报表季报中营业成本中怎么填写 根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)2020年修订》主表《A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第2行"营业成本"填报说明:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计...
企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损...
东肃盐酸： 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)应当根据利润表分析填报的.其中:第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入;第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本; 第4行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额;第5行“税率(25%)”填报25%.如果“实际利润额”是亏损(负数),那么第6-9行填“0” 第11-22行不需要填报数据(空).
霞山区13865735601： 企业所得税A类(季报)的营业成本是包括主营业务成本和营业费用和管理费用和主营业务税金及附加吗? - ？
东肃盐酸： 一般是只包括主营业务成本和其它业务成本的,不包含期间费用和税金.我曾咨询过税局的工作人员,他们的答复就是这样的,也就是说利润额跟营业收入、营业成本是没有直接的计算衔接关系的.
霞山区13865735601： 企业所得税季报A类怎么填?其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系? - ？
东肃盐酸： 其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系?利润=营业收入-营业成本-营业税金-期间费用 企业所得税季报A类表,缺项,只填收入和成本,利润,他们的关系就是:收入 > 成本+利润 , 给费用留出空间..
霞山区13865735601： 企业所得税A类的营业收入,营业成本,利润总额到底该怎么填 - ？
东肃盐酸： 1、第2行”营业收入”:填报按照“企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.即:主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入. 2、第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本. 即:与营业收入相对应的成本. 3、第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额. 即:会计利润.
霞山区13865735601： 每个月填写“企业所得的税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”,是不是就不用填写季度报表了? - ？
东肃盐酸： “企业所得的税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”如果是每月填报了,那么季度就不用填报了.
霞山区13865735601： 查帐征收的所得税季度报表(A类报表)的营业收入含主营业收入和营业外收入吗? - ？
东肃盐酸： 不能包含营业外收入的,营业外收入在利润表中是单项列示的,你可以看看利润表.
霞山区13865735601： 企业所得税季报.(A)类,是不是只需要提写营业收入,和营业成本就可以了?我们是一般纳税人,查账征收 - ？
东肃盐酸： 你开6%的发票,剩余的94%就是你企业的收入数,用收入减去你的工资、花的费用和交地税的税金数,为正数就是你的利润,为负数就是你的亏损数,有利润按25%(小型微利企业是按20)算企业所得税
霞山区13865735601： 想要企业所得税季度申报表A类少缴所得税税只有增加成本吗? - ？
东肃盐酸： 想要企业所得税季度申报表A类少缴所得税税只有增加成本吗?应该如此.因为利润=收入-成本-费用-税金
霞山区13865735601： 企业所得税季度纳税申报表A类B类区别 - ？
东肃盐酸： 你公司经过 填A类. A类适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用. B类为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用,包括依法被税务机关指定的扣缴义务人
霞山区13865735601： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) - ？
东肃盐酸： 1.是一个季度填报一次,年末填一次年度报表,季度的在4、7、10、1月份填报; 2.你每月交的税不是所得税,是增值税、附加的地税,比如城建税、教育费附加等,并没有交企业所得税; 增值税、地税是每月都要交的.
