预收账款如何记账

~ 问题一：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）
贷：预收帐款
发货时：借：预收帐款
现金（余款）
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时
结转成本：借：主营业务成本
贷：库存商品

问题二：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款
剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题三：预收账款如何入账后附什么原始凭证 你所提的是收入是分期确认的。这个就应该这样来分析，不管这业务是分期执行还一次性执行，你是分期确认的，收入的确认对税务局来说一般是以发票为依据的，因此当期报表上的收入确认与当期开出发票金额应当相符合，否则就有麻烦了，所以你每期确认收入话就应该按每期确认的金额和时间来开具发票。 建议你第一次确认收入不要全额开具发票。确认多少收入，开具多少发票。 收到款时借：现金 3000 贷：主营业务收入 1000 预收账款 2000 附件：3000元现金缴款单，1000元发票 2.4月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 3.5月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 鉴于客户要求一次性全额开票的做法，建议你与客户及税务机关沟通，一下文件可以参考。 （1）根据《企业会计制度》第八十八条规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定），企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。因此，你公司分期确认营业收入的做法是正确的。 （2）你公司未按规定开具发票。《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。因此，你公司也应分期分别出具发票。 （3）根据财税[2003]16号文件规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金等，下同），其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。因此，你公司取得的劳务收入可以分期在确认劳务收入时缴纳营业税。

问题四：公司的预收账款用应付账款这个科目怎么记账 1.预收账款，如果业务量少的话可以不设，应直接计入应收账款。
2.首先，应收账款极少出现贷方余额，在会计分录中，除了预收账款计入应收账款这一项会产生贷方余额外，其他的会计分录中应收账款出现在贷方的，都属于冲减借方余额的情况。这也使得预收账款直接计入应收账款成为可能性，应为只要出现应收账款等待余额就可以肯郸是“预收账款”了。
3.如果计入应付账款的贷方，就会出现混淆，举个例子：
A公司收到B公司的预收账款，直接计入“应收账款的贷方”会计分录为
借：银行存款
贷：应收账款--B公司
这样会计账簿出现应收账款--B公司的贷方余额，就可以直接定义为收到B公司的预收账款。而不用看借方是什么，而且会计账簿中借贷双方也没有一一对应关系，都都被汇总了。
如果计入应付账款的贷方，会计分录为：
借：银行存款
贷：应付账款--B公司
总结：这样就与应付账款混淆了。如果不看借方，根本不知道到底是应付还是预收了，也不知道公司是在“销货”还是在“购货”了。

问题五：预收企业投资款怎么做账 您好,会计学堂邹老师为您解答
先计入实收资本，退回时计入其他应收款
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问题六：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）
借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000
借：其他应收款16000
管理费用 14000
贷：银行存款 30000
----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知

问题七：预收货款怎么做账 预付货款时，货未到
借：预付账款
贷：银行存款（或现金）
货到验收入库 （小规模企业）
借:物资采购/库存商品
贷:预付帐款
借：原材料 （一般纳税人企业）恭借：应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款
借：预付账款
贷：银行存款 预付款项多付，
退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题八：管家婆预收账款怎么做账 这个又几种做法，看哪种适合你：
一个是按单结算（管家婆默认）：你做销售单的时候，按10件商品10件钱做，剩下10件的钱你做收款单，选择这个客户，付款账户选择现金，金额就是10件商品的钱，下次这10件商品销售给这个客户时，销售单的收款账户选择预付账款。填上金额就行了。
还可以选择把这10件商品做订货单，这10件商品卖给客户时调出这个订单过账就行了。
还有一种按金额结算的：就是在做这个销售单时，商品数量是10件，收款金额里面填20件的钱，钱会自动挂到这个客户往来上，下次卖货时自动核销往来。

问题九：预收账款，如何进行结转？ 关键看你通得过通不过税务局查帐的关，通得过没事，通不过说你漏税还算轻的。

问题十：预收账款，但是开具了发票，怎么做账 ①借：银行存款
贷：预收账款
②借：预收账款
贷：主营收入
贷：应交税费一销项税

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雁塔区15312445429： 预收账款如何做会计分录? - ？
敏贝欣百： 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.

雁塔区15312445429： 预收账款的会计分录怎么做 - ？
敏贝欣百： 预收账款不能确定收入,在未确定收入前的处理:借:银行存款 贷:预收账款;待发货时,连同收到的余款一起确认收入:借:银行存款 预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项),同时结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品

雁塔区15312445429： 预收帐款的会计处理怎么做? - ？
敏贝欣百： 不可以只走这一个分录的. 1、首先在上月收订金时应走分录为: 借:银行存款 10000贷:预收账款 10000 2、在本月收到剩余款项时应走分录为: 借:银行存款 107000预收账款 10000贷:主营业务收入 100000应交税金-应交增值税-销项税 17000 3、如果出库了还应走分录为: 借:主营业务成本贷:库存商品

雁塔区15312445429： 预收账款的账务处理 - ？
敏贝欣百： 有申报增值税和所得税.(都没有真实业务发生)如果确属描述,那就是做过少量不开票销售账,以此申报或纳税,做表面文章. 有可能是没有实体的转手交易,由于不开票而只能把收入挂账预收账款. 这种情况不是“想确认收入,又没有成本可转结”而是不想确认收入.成本(购入的凭证)在握手中没有入账.

雁塔区15312445429： 预收账款应该怎么做账? - ？
敏贝欣百： 收定金时:借:银行存款(或库存现金) 贷:预收帐款 发货时:借:预收帐款 现金(余款) 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税额)为一般纳税人时 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品

雁塔区15312445429： 企业会计的预收账款怎样做账 - ？
敏贝欣百： 通常作为企业的一种负债入账:借:现金或银行存款 贷:预收账款 剩余没收到的钱应转做“应收账款”入账.

雁塔区15312445429： 预收账款会计分录如何做 - ？
敏贝欣百： 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

雁塔区15312445429： 预收账款用借贷记账法怎么记账?谢谢 - ？
敏贝欣百： 一般情况下,预收账款属于负债类科目,余额应为贷方.但在实际工作中,如果客户较多、帐款往来频繁,有的客户帐款余额上月为预收帐款(贷方),次月有可能为应收帐款(借方).在资产负债表上每月把预收帐款和应收帐款科目余额进行...

雁塔区15312445429： 会计分录中预收账款的记账 - ？
敏贝欣百： 收到预收款(定金) 都是 借:银行存款等 贷:预收账款 收到是增加不是减少,要在买卖完毕时,做 借:预收账款 银行存款等 贷:主营业务收入等 这才是减少的时候

雁塔区15312445429： 关于预收账款的账务处理. - ？
敏贝欣百： 收到预收款项时:借:银行存款 10000 贷:预收账款 10000 实际销售时(不考虑税费) : 借:应收账款 1000 预收账款 10000 贷:营业收入 11000 月底将差额作为应收账款反映.