应收冲应付会计分录怎么写？
在实际工作过程中，各种往来款项的会计实操都是我们需要去了解与掌握的，那么用应收冲应付的会计分录应如何编制呢？来跟着深空网一起了解吧。
应收冲应付分录如何编制？
应付账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，具体指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。
应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而发生的负债。
详细的会计分录如下：
借：应付账款——XX单位
贷：应收账款——XX单位
应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额核销的操作。
简单理解为账面上对同一个往来单位，同时应收科目借方余额和应付科目贷方余额，此时可以直接做账将两个金额冲销。
应收账款会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
借：主营业务成本
贷：库存商品
收回应收账款：
借：银行存款
贷：应收账款
应付账款会计分录怎么写?
对于应付账款，应如何写会计分录？应付账款的会计分录1、如果所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项，但是尚还没有支付时：借：材料采购或原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应付账款2、如果所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证还没有收到，货款也还没有支付，应在月末...
企业冲销预收账款如何写会计分录?
预收账款通常是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业在经营过程中冲销预收账款时，相关的会计分录怎么做？冲减预收账款的会计分录 一般来说是用应付账款冲减预收账款。借：银行存款\/库存现金 贷：预收账款 借：应付账款 贷：银行存款\/库存现金 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷...
应付账款余额在借方想冲平会计分录怎么做
应付账款余额在借方，可进行重分类调整，借：预付账款，贷：应付账款。如果多付了金额多，应追索回多付几款。 借：银行存款-——收回多付账款 ，贷：应付账款。
是关于报销冲往来的会计分录
报销具体分录：借：管理费用（或销售费用）借：库存现金（当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额，应向借款人收回）贷：其他应收款-某某人 贷：库存现金（当借款人实际发生费用高于当时借款数时的差额，应补足支付给借款人）往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录...
冲减其他应付款会计分录如何编制?
冲销其他应付款的会计分录 其他应付款属于往来科目，一般比如租入固定资产和包装物的租金押金、存入保证金等。收到其他应付款时 借：库存现金／银行存款 货：其他应付款 其他应付款冲销时：借：其他应付款 贷：库存现金／银行存款 其他应付款用于冲减费用 借：其他应付款 贷：销售费用／管理费用 其他应付...
冲销其他应付款怎么做账?
冲销时可按原错误分录逐笔红字冲回，也可做一笔相反的分录。那么冲销其他应付款的账务处理怎么做？冲销其他应付款的账务处理 当发生时做会计分录：借：库存现金／银行存款 货：其他应付款 当其他应付款冲销时：借：其他应付款 贷：库存现金／银行存款 如果做冲销费用，即用其他应付款作冲抵费用，那么...
冲帐会计分录怎么做
具体分录：借：其他应收款 贷：银行存款 借：期间费用 贷：其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
多收钱下月冲减的会计分录怎么做?
多收钱下个月冲减的会计分录1、如果没有确认是否不需归还时：借：银行存款\/库存现金贷：其他应付款2、如果确认不需归还时：借：银行存款贷：营业外收入其他应付款是什么？其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金...
管理费用冲减其他应付款会计分录怎么做?
企业对于管理费用冲减的会计处理，一般通过“银行存款”“管理费用”等会计科目进行核算，相关的会计分录该怎么写？管理费用冲减的会计分录1、收到退回的上交管理费用时：借：银行存款 贷：管理费用——上交管理费用退回2、月末结转损益时：借：管理费用——上交管理费用退回 贷：本年利润管理费用是什么？...
垫付运费冲减应付款会计分录怎么做?
企业垫付运费冲减应付款，应通过“其他应收款”、“其他应付款”等科目进行核算，并根据费用归属部门计入对应科目，其会计分录应怎么写？垫付运费冲减应付款的账务处理 垫付运费因为不应该由本单位支付，所以做个往来就可以：1、垫付时的会计分录：借：其他应收款(应收账款)-XX单位 贷：银行存款(库存现金...
吉巧龙血： 借::应付账款-A公司 23400 贷:应收账款 -A公司 23400 这样这个单位的应付账款余额是借方 14454 说明是他们尚欠你们货款14454
雨湖区19683014634： 针对同一单位的应付应收账款冲销账怎么做 - ？
吉巧龙血： 反过来做就可以了 借:应付账款 60万贷:应收账款 60万 这样应付账款就冲完了,剩下应收账款40万.
雨湖区19683014634： 请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊 - ？
吉巧龙血： 如果是错账,用红字做相同分录: 借:应付账款 (****)贷:相关科目 (****)如果是与同一客户的应收应付可以对冲,分录: 借:应收账款—**贷:应付账款—**如果是预付账款,也在“应付账款”科目的借方反映,可调到预付账款 借:预付账款贷:应付账款
雨湖区19683014634： 冲QQ会员会计分录怎么做 - ？
吉巧龙血： 一..用应收冲应付怎么做会计分录 1、借:应付账款 :**单位贷:应收账款:**单位 2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下,一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作. 3.涉及...
雨湖区19683014634： 如何作会计分录应收账款与应付账款抵扣?应收账款与应付账款抵扣,如 ？
吉巧龙血： 对呀,秋风秋雨说的对,你已经有在应收账款下设了此单位,那么你从此单位购进时也记入应收账款,不过摘要最好写清楚是冲其货款 如要分开做的话, 加工款与我公司相抵减时:借:应付账款26260,贷:应收账款26260,当此笔款收回,
雨湖区19683014634： 应收应付的会计分录怎么做? - ？
吉巧龙血： 你的问题我不是很明白,是不是相当于你们代别人垫付了账款,但是因为人情关系,这笔款收不回来了是吧?! 如果是这种关系的话 垫付的时候:借:其他业务支出贷:银行存款借:应收账款贷:其他业务支出 收款的时候:借:营业外支出贷:应收账款
雨湖区19683014634： 会计新手一枚,想问对于不是同一家的应收账款冲应付账款怎么做分录,一个私企让它的客户向它的供应商付款 - ？
吉巧龙血： 这种情况其实不符合要求,没做到收支两条线.如果一定要这么做,那就只能两个科目对冲,借应付贷应收,明细写清楚,一旦查账能说清理由.
雨湖区19683014634： 其他应收应付会计分录 - ？
吉巧龙血： 其他应收款跟其他应付款是两个会计科目啊,怎么可以这样混在一起呢. 借:其他应付款 甲工长 1000(应该付给工长5000,减少1000,剩余4000) 贷:现金 这样做更是没有道理了.你后面括号下根本没用.借:其他应收款 甲工长 1000贷:现金 1000
雨湖区19683014634： 同一家单位既有应付账款,又有应收账款,会计分录如何做 - ？
吉巧龙血： 借:应付账款 --XX(摘要-- 应收冲转应付) 贷:应收账款 --XX(摘要---应付冲转应收)
雨湖区19683014634： 货运 冲账 会计分录怎么做 - ？
吉巧龙血： 只要应收应付的是同一个客户就可以 借:应付账款 贷:应收账款 银行存款
