12月未计提附加税怎么办
去年2月没有计提附加税 ,但是3月已缴纳该附加税,但3月也忘记做交税分录...
1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。2、账务处理是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制...
去年2月没有计提附加税 ,但是3月已缴纳该附加税,但3月也忘记做交税分录...
借：应交税费（相关附加税明细）贷：银行存款 2、以上为本年对上年遗漏账务处理进行修正的具体操作，提问者应检查所涉会计科目是否存在异常进而及时处理，例如，去年3月通过银行存款扣缴附加税税款后，当月至今的银行存款余额调节表应一直存在该金额的未达账项（该异常情况本应于去年内发现并处理，从而能...
增值税附加税当月忘记计提下月还可以计提吗?
次月可以计提，以后最好是当月计提，次月缴纳。增值税附加税由谁承担？增值税是由厂家代国家向购买方收取(代收)，收到后还要单独记账，定期把钱交给国家。最终的负担者是购买并实际使用一方。货款(书本上收价款)归厂家，税款归国家。只不过国家不是自己向购买者收取税款，也不是由购买者自己自觉向国家...
附加税要计提吗
附加税不一定要计提。具体分析如下：1、在会计处理方面，附加税一般不需要计提。因为附加税是一种税费支出，属于企业的期间费用，应当在当期确认和计入成本或费用，而不是在未来的期间进行计提和摊销；2、在纳税方面，企业应当按照国家税务部门的规定，根据实际纳税情况计算并缴纳附加税。在进行缴纳时，应当...
附加税当月忘记计提下月还可以计提吗?计提标准是什么?
1、增值税附加税分外资企业和内资企业，外资企业是不用交附加税的，内资企业得交，从2010年12月起,外资企业也需要缴纳附加税；2、内资企业的增值税要交附加税，附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税)，按百分之三计算教育费附加，按照百分之二计算地方教育费附加；3...
增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?
按照权责发生制，增值税和附加税都需要当月月末计提，次月纳税申报日之前缴纳，一般每月15号为纳税申报截止日，遇到节假日则顺延。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目销项抵减进项后的余额转出至“未交增值税”明细科目，若销项小于进项则将销项余额转平，...
增值税附加税需要计提吗?增值税、附加税的会计分录怎么做?
增值税附加税月末根据当月应交增值税计提，月底算出来了应交增值税的税额，然后计提做一张凭证，不用附件借：主营业务税金及附加贷：应交税金-城建税贷：其他应交款-教育费附加次月收到银行代扣的税单时做，附件是银行拿回来的税单借：应交税金-城建税借：其他应交款-教育费附加贷：银行存款增值税、...
上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理
可通过以前年度损益调整科目进行处理，具体的处理方法如下：1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交防洪基金等 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、缴纳时 借：应交税费--应交防洪基金等 贷：银行存款 此外，如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加出现错误...
增值税的三个附加税免征会计分录
(一)在实现销售后,做:1、计算增值税:借:应收账款(银行存款、现金)贷:主营业务收入应交税金-应交增值税2、计提附加税费:借:税金及附加贷:应交税费--应交城建税、教育费附加、地方教育费附加等(二)免税后:1、免增值税:借:应交税费--应交增值税贷:营业外收入--补贴收入或税收减免2、同时,...
附加税需要计提吗
也可以不计提。企业应根据账务处理需要进行选择。企业计提附加税时，应通过“税金及附加”科目进行核算。增值税附加税月末根据当月应交增值税计提。月底算出来了应交增值税的税额，然后计提做一张凭证，不用附件借：主营业务税金及附加贷：应交税金-城建税贷：其他应交款-教育费附加次月收到银行代扣的...
兴安区四消回答： 城建税和教育费附加金额都很小的,完全没有必要去调整期初未分配利润.如果需要调整现在调整的话,分录如下: 借:以前年度损益调整(或直接调整利润分配-未分配利润) 贷:主营业务税金及附加没有什么意义,最好不要调整了.如果是为了报表的期初数的话,调整报表的分录如下: 借:期初未分配利润 贷主营业务税金及附加
说郎13347372764问： 今年1月发现上年12月未计提城建税、教育费附加,金额较小,如何处理 - ？
兴安区四消回答： 要是发现之前有没计提的附加税,你在本年补提一下就好.不过不知道你是否进行过申报和缴税,如果没缴税就有交滞纳金的风险了
说郎13347372764问： 做2014年12月份帐时忘记计提营业税金及附加 - ？
兴安区四消回答： 有:反结帐,反记帐,回到2014年12月重新补计提就好了.因为涉及到年报.2015年4月前要做年终汇算清缴.到时税务会重新让你补交税的.
说郎13347372764问： 12月税费没有计提,已经结账了怎么办.(营业税)怎么做分录,要在一月份计提吗 - ？
兴安区四消回答： 最好是反结账补计提营业税的;否则在1月份补提的话,要通过“以前年度损益调整”科目核算的.但一定要在1月份申报交纳,否则有滞纳金和罚款的.希望能帮助到你!
说郎13347372764问： 上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理 - ？
兴安区四消回答： 上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理----可通过以前年度损益调整科目进行处理,具体为: 补提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交防洪基金等 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时 借:应交税费--应交防洪基金等 贷:银行存款
说郎13347372764问： 12月忘记计提增值税附征了,年报已经报完,账该怎么做? - ？
兴安区四消回答： 增值税应补提税金:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 借:利润分配----未分配利润 贷:以前年度损益调整 若未缴纳,在缴纳时还要:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 按规定应当缴纳滞纳金(每天万分之五). 所得税的处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 ----应交所得税 借:利润分配----未分配利润 贷:以前年度损益调整 所得税是按年计算,按季预缴,全年汇算清缴,在年度申报时申报上就可以了.
说郎13347372764问： 小规模纳税人,上年12月份交了增值税3780元和附加税等,但是上月未计提,跨了年度,1月份改怎么处理 - ？
兴安区四消回答： 本月申报期 到16日结束,现在马上作废或修改申报报表还来得及,作废或修改后重新申报.
说郎13347372764问： 上月没计提地方教育附加税这个月怎么做账? - ？
兴安区四消回答： 补提,借:主营业务税金及附加贷:应缴税金----##附加
说郎13347372764问： 去年12月份漏计提城市维护建设税和教育费附加,总金额35元,可以做补计提吗?分录如何编制? - ？
兴安区四消回答： 1、如果按照正式的规定,那是需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整,不过实际工作中,你这金额太少了,就别这么弄了,直接算作1月的税费计提缴纳就行了,这种税务一般也不会要求太严格的 2、一般来说,城建和教育附加都是当月计提,下月才缴纳的.不过如果真的当月就要缴纳,也可以不计提,直接 借:营业税金及附加贷:银行存款
说郎13347372764问： 增值税申报后是不是要同时计提附加税,如果没有计提怎么办 - ？
兴安区四消回答： 每月若有增值税,要按适当税率申报城建税和教育费附加等,并计提入账;没有计提,要补提的. 应收账款明细账要按各客户名称分别登记.
