递延所得税记忆口诀
递延所得税有关问题
首先，你要明白，所得税费用是有两部分构成的，第一部分是当期所得税费用，第二部分是递延所得税费用。然后，当期所得税费用怎么求呢？当期所得税费用=当期应纳税所得额*适用税率，在这里要注意的是，当期应纳税所得额并不等于会计利润，应该是等于会计利润+或者-纳税调整额，在这个题目中也就是100...
递延所得税如何计算?
递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)
所得税的具体计算
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%。
递延所得税是如何计算的?
所得税费用=当期所得税+递延所得税。递延所得税资产期初余额=150000+200000+1050000=1400000，递延所得税资产期末余额=（400000+400000+500000）*25%=325000，因此本期转回递延所得税资产的金额为1400000-325000=1075000，递延所得税负债期末余额=600000*25%=150000，递延所得税负债期初余额=100...
递延所得税用的公式主要是什么
递延所得税的公式：递延所得税=当期递延所得税负债的增加额＋当期递延所得税资产的减少额－当期递延所得税负债的减少额－当期递延所得税资产的增加额 递延所得税是指按照所得税准则规定，应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债，在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，即递延所...
递延所得税公式是什么
递延所得税公式为：递延所得税 = * 期末税率 - 上一年会计确认金额与计税基础存在的差异调整。具体的递延所得税额可以根据期末和期初的负债余额计算得出，再结合期末税率进行调整确定。这一公式是计算递延所得税的基本工具，能够帮助企业准确核算税务负担。详细解释如下：递延所得税的含义 递延所得...
递延所得税计算公式
递延所得税计算公式如下：递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得税费用，但以下两种情况除外：即分别是某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益...
递延所得税公式是怎样的
递延所得税计算公式：递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）递延所得税：是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额，即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综...
递延所得税计算公式
递延所得税=当期递延所得税负债的增加（减：减少）+当期递延所得税资产的减少（减：增加）。这个公式考虑了递延所得税负债和资产在会计期间的变化，要是递延所得税负债增加，那么需要支付更多的所得税，反之则减少。同样地，要是递延所得税资产减少，意味着未来可能减少所得税负担，反之则增加。
递延所得税计算公式
递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)。 期末时候:资产的账面价值小于资产的计税基础: 借:所得税费用 递延所得税资产， 贷:应交税费-应交所得税， 资产的账面价值大于资产的计税基础: 借:所...
石门县百宏回答： 其实只要分清,这一项是资产还是负债就可以学好 新的所得税是采用资产负债观,在资产负债观下,是站在资产负债表日这个时点来看以后的(有的会问,为什么不看以前,以前的已经过去了,过去的事情就不要在提了,过去的就让他过去,...
乘炕18629946334问： 所得税费用中递延所得税怎么计算 - ？
石门县百宏回答： 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.
乘炕18629946334问： 递延所得税资产及递延所得税负债 - ？
石门县百宏回答： 简单的方法——记住资产的处理,负债相反 会计上的资产=税务上资产 (即等号左方等于右方) 简单点说,就是 资产=资产(把递延所得税负债视为资产记忆,递延所得税起到平衡作用) (1)会计上资产的账面价值+递延所得税资产=税务上资...
乘炕18629946334问： 递延所得税是什么?如何计算?分录如何做?对本年利润的影响? - ？
石门县百宏回答： 会计和税法在确认企所得税时,会产生一个暂时性差异,举一个简单的例子(固定资产折旧)来说明吧: 会计确认的折旧费:第1年30万,第二年20万,第三年10万; 税法与寻的折旧费:第1年20万,第二年20万,第三年20万; 可以看出,会...
乘炕18629946334问： 递延所得税负债和递延所得税资产是什么科目属性? - ？
石门县百宏回答： 1、递延所得税负债和递延所得税资产分别是资产、负债科目属性.“递延所得税资产”科目用来核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.资产负债表日,企业应按确认的递延所得税资产,借记该科目,贷记“所得税费用——...
乘炕18629946334问： 求税法记忆的口诀 - ？
石门县百宏回答： 1 、税法——消费税销售什么产品要缴纳消费税?“三男三女去开车”三男:烟、酒及酒精、鞭炮焰火三女:化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石去开车:小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油2、税法——其他有些小税种的税金...
乘炕18629946334问： 递延所得税通俗点讲解一下 - ？
石门县百宏回答： 递延所得税,具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债.由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税.即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差导分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产.通俗的讲,就是会计上认定的缴税金额与税务机关认定的金额不一致,而造成企业所得税的时间性差异.这种差异是暂时性的,可以在今后年度进行抵缴的.差异部分,就是递延所得税.
乘炕18629946334问： 怎么学习注会会计 所得税 - ？
石门县百宏回答： 一、掌握关键词:税法认可.一切围绕税法认可进行判断.当会计处理方法与税法处理不一致时才会产生差异.无论会计处理怎样变化,如折旧时间缩短、折旧比例提高、减值准备的计提和转回、税率变化等等,每次会计处理发生变化都和税法...
乘炕18629946334问： 递延所得税资产的确认 - ？
石门县百宏回答： 举个例子,今年你会计利润是0,根据税法你要亏损100元,你就产生了100元的税会差异.这个税务亏损可以抵扣五年,也就是说,如果未来五年税法下计算出来你可以赚满100元,你现在亏损的100元就可以用来抵扣未来的税费,未来可以少...
乘炕18629946334问： 请问什么是递延所的税资产和递延所的税负债?？
石门县百宏回答： 递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产.而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某些特殊情况除外.
