进项票做账
增值税专用发票抵扣联怎么做账
增值税专用发票抵扣联怎么做账增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。增值税发票抵扣联分为两种：一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%...
普通发票进项怎么做账
（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...
取得的成本发票怎么做账
取得的成本发票，需要根据具体的成本项目，计入到对应的科目，如果是增值税专用发票，则需要确认对应的进项税额。比如：借：库存商品\/主营业务成本—XX费用等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款—xx公司。
收到工程发票怎么做账?
结论是，处理工程发票的会计操作主要根据工程状态进行分类。以下是具体的步骤：首先，如果工程尚未完工：借记"在建工程"，贷记"预付账款"、"应付账款"或"银行存款"，表示预付或应付的工程款项。当工程完工，发票可以按照以下步骤处理：1.将发票金额转入"在建工程"：借记"在建工程"，贷记"预付账款"、"...
收到全部销售款项,但是只开了部分发票,怎么做账
先做收款，借：银行存款，贷：预收账款，收到发票时，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金
项销税发票开出后,进项发票却迟迟未到我该怎么做账?
回答：(1)没有收到进货发票,可以暂估入账 借:库存商品(估价) 贷:应付账款--暂估价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) (3)按估价结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录, 借:库存商品(估价)(红字) ...
开具发票工程款(一般纳税人)如何做账
开具发票工程款(一般纳税人)如何做账对于工程企业开出发票,其账务处理如下:开具工程款发票时,公司会计处理借:应收账款---建设单位预收账款(之前如有预收款项)贷:工程结算收入---各项目应交税费---应交增值税(销项11%的税率)购进工程材料时借:工程物资应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银行存款...
开具普通发票怎么做账
1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 2...
开具普通发票怎么做账
1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 2...
只收到发票怎么做账
一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理如下：1、购买办公用品取得发票；2、取得购进货物的发票；3、取得固定资产的发票；4、购买...
天津市心宝回答： 这样做也未尝不可,但通常情况下不认证就不入帐,比较省事.
星儿13027878264问： 当月未抵扣之进项发票的帐务处理? - ？
天津市心宝回答： 借:材料采购 XXX应交税金-应交增值税(待抵扣税金)XXX1贷:银行存款 XXX+XXX1 借:原材料 XXX贷:材料采购 XXX 认证抵扣的当月 借:应交税金-应交增值税(进项税额) XXX1贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金) XXX1但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡.并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报.这样不影响你的正常帐务处理.
星儿13027878264问： 收到供应商交来的进项发票怎么做账 - ？
天津市心宝回答： 借:库存商品 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款或应付账款
星儿13027878264问： 一般纳税人收到的进项票入账! - ？
天津市心宝回答： 只要扫描后去税局认证没事都能抵税,视同购买固定资产入账.借:固定资产——手机 借:固定资产——税控电脑系统 借:应交税金——应交增值税——固定资产进项 贷:银行存款/长期应付款
星儿13027878264问： 认证了进项发票开出的销项发票及交税后怎么做账 - ？
天津市心宝回答： 认证了进项发票做帐 借:原材料/库存商品/费用科目 应交税费—进项税 贷:银行存款/现金/应付账款 开出的销项发票做帐 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—销项税 交税后做帐 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款/现金
星儿13027878264问： 收到的进项发票按批量开的怎么入账 - ？
天津市心宝回答： 如果应税货物较多,在开具增值税发票时,可以批量汇总开具,但必须附增值税专用发票清单,清单详细载明交易信息,货物名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税额、发票代码、发票号码等信息.否则属于不合格发票,拒收.
星儿13027878264问： 一般纳税人 增值税进项怎么做账 - ？
天津市心宝回答： 取得发票: 借:成本、费用、存货等 应交税费-待认证进项税额 cr:银行存款等 认证后: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
星儿13027878264问： 收到进项发票,该怎么入账?当月开出销项发票,只是开出一部分,该怎么下账? - ？
天津市心宝回答： 增值税征收采用全月销项税-进项税计算 你收到进项税 借应缴税费-增值税-进项税 开出发票 贷应缴税费-增值税-销项税 所以你开多少就确认多少销项税就行.
星儿13027878264问： 关于进项税如何入账问题 - ？
天津市心宝回答： 一般是:认证当月入账.如果已经认证,则必须入账.像你说的,你可以先暂估入账,待到下月认证后再调整.暂估入账分录:借原材料贷应付账款应交税金-应交增值税-待抵扣进项税下月认证后调整:借应交税金-应交增值税-待抵扣进项税贷应交税金-应交增值税-进项税(说明:原来暂估入库的待抵扣进项税科目一般放在待摊费用,现在待摊费用取消了,因此可以放在应交税金下面)
星儿13027878264问： 小规模纳税人开了进项票怎么做账 - ？
天津市心宝回答： 计入商品或材料成本.
