购货方收到销售折让
收到销售折让发票会计分录
计缴增值税.1、支付销售返利的一方,相关会计分录编制如下:借:销售费用贷:库存商品应交税费--应交增值税(销项税额)2、对于收到销售返利的一方(1)如果收到了供货方开具的发票,相关会计分录如下:借:库存商品应交税费--应交增值税(销项税额)贷:主营业务成本(2)如果是不开具发票的,...
购货方收到销售折让,会计该如何处理。
在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。但是，有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐，不能将记帐联取出。为此国家税务总局规定，如果销货方已将...
购货方收到工厂给予的销售折让凭证怎么做
1、购货方为增值税一般纳税人，如享受销货方给予的销售折让，应该按照销货方开来的红字发票，冲减外购原材料等的成本和增值税进项税额，2、举个例子：A企业购买B企业的原材料，折让前的价款为50000元，增值税额为8500元，已由银行存款支付。由于该产品略有质量问题，经双方协商给予10%的折扣，A企业...
购买方收到销售折让如何做账?
购买方收到销售折让的会计分录借：库存商品（红字）应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）如果在确认销售收入之前就已经发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认，会计分录如下：借：银行存款等贷：主营业务收入（扣除折让后的净额）应交税费—应...
销售折让是什么意思?有关销售折让的会计分录怎么做?
我们拿一个案例来说明一下销售折让：A公司是销售方，B公司是购货方，增值税发票注明的售价是1000元，增值税税额为170元，这批货物成本为800元，货到后B公司发现有质量问题，要求在价格上给予10%的折让，A公司同意并办好了手续，开了红字的增值税专用发票，在这之前A公司已经确认了收入，发生的销售...
销售折让的红字发票购货方怎么做帐
购货方收到销售折让发票怎么入账 大概是借：应付账款红字 贷:库存商品红字 不确定，没碰到过 购货方从销售方取得的红数销售折让发票怎么做分录 有退回原材料 借：库存商品（原材料）（红字） 应交税金——应交增值税（进项税）（红字） 贷：银行存款（红字） 没有退回原材料 借：...
销售折扣收货方怎么做账务处理?
其会计分录如下：购货时借：原材料等(全价)应交税费-应交增值税(进项税额)(全价*税率)贷：应付账款享受折扣后借：应付账款贷：银行存款(折扣后的金额)财务费用(享受的折扣额)3、销售折让的账务处理销售折让，指的是所给客户的一种折扣(因供应商产品质量等原因)。其会计分录如下：购货时借：原...
购买方收到销售折扣的会计分录
购买方收到销售折扣的会计分录企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下:1.如商品尚未验收入库,则作红字分录借:物资采购(红字)应交税金--应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款内等(红字)2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录:借:库存商品(红字)...
供应商货款折让会计分录是什么
购货方收到销售折让，企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：1、如商品尚未验收入库，则作红字分录，借：物资采购(红字)，借：应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)，贷：应付账款等(红字)，2.如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：借：...
发生销售折让时的会计分录?
销售折让会计分录： (1)销售折让如果发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认。 基本账务处理： 借：银行存款等 贷：主营业务收入(扣除折让后的净额) 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 (2)企业已经确认销售收入的售出...
孙吴县特拉回答： 按照折让以后的实付款作为买价 计入购货成本
长沙亲13041091904问： 进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 - ？
孙吴县特拉回答： 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
长沙亲13041091904问： 请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! - ？
孙吴县特拉回答： 借:商品销售成本 -5406.21应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
长沙亲13041091904问： 购买方已抵扣做账,于季末收到销售方的折让发票,应怎样做账 - ？
孙吴县特拉回答： 按照实际折让的金额冲销就可以了. 借:应付账款(或者银行存款) 贷:库存商品 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果商品已经领用,则要冲回多进的成本 借:库存商品 贷:主营业务成本
长沙亲13041091904问： 购货方收到销售折让,会计该如何处理.？
孙吴县特拉回答： 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查. 但是,有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐,不能将记帐联取出.为此国家税务总局规定,如果销货方已将记帐联作帐务处理,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据
长沙亲13041091904问： 发生销售折让购货方的会计处理 - ？
孙吴县特拉回答： 收到货物:借:库存商品(原材料) 应缴税费—增值税进项 贷:应付账款 发生折让:借:应付账款 贷:银行存款 财务费用
长沙亲13041091904问： 发生销售折让购货方如何做有关的会计分?发生销售折让购货方如何做有 ？
孙吴县特拉回答： 借:应付账款 281070 贷:库存商品 240230.77 应交税费-应交增值税(进项税额转出)40839.23发生销售折让,你原来入库的商品自然成本价减少,所以调整商品的入账价值
长沙亲13041091904问： 购货方对于销售方给与的折扣、折让或返利如何记账 - ？
孙吴县特拉回答： 购货方对于销售方给与的折扣、折让是冲减采购货物的成本.返利如是收到形式折让发票的,则是冲减主营业务成本,如是由购货方开具发票给供货方的,则可计入其他业务收入.
长沙亲13041091904问： 购货方收到销货方销售折扣会计分录怎么处?购货方收到销货方销售折扣 ？
孙吴县特拉回答： 如果收到折扣是银行存款或现金借:银行存款(或库存现金) 贷:财务费用
长沙亲13041091904问： 购方收到销方降价折让红字发票如何做账务处?购方收到销方降价折让红 ？
孙吴县特拉回答： 购货方在税控系统打印开具红字发票申请表去国税局,国税给了一式二份的《开具红字增值税专用发票通知单》,这样写着:购买方申请:对应兰字专用发票抵扣增值税销...
