财税小案例100例
增值税的计算抵扣是什么意思
进项税额=买价×扣除率 农产品中收购烟叶的进项税抵扣公式比较特殊：烟叶收购金额=烟叶收购价款+价外补贴 烟叶税应纳税额=烟叶收购金额×烟叶税税率（20%）准予抵扣的进项税额=（烟叶收购金额+按规定缴纳的烟叶税）×扣除率（13%）案例：A公司是棉布生产企业，购进免税棉花100万，生产使用17%税率的棉布...
应交税费应交消费税为什么在借方
确认收入时:借:银行存款113贷:主营业务收入100应交税费-应交增值税(销项税额)13(3)发出商品,结转成本时:借:主营业务成本80贷:库存商品802.*自产自用应税消费品【案例2】承上例,假设把上述高档化妆品提供给本企业下设的福利部门,其中管理人员、生产工人、车间管理人员和销售人员各占10%、20%、30%...
交通运输业征收营业税包含重复计算情况案例
①甲公司在计算出应缴营业税时，作如下会计分录：借：营运税金及附加6600 贷：应交税金——应交营业税6600 ②在缴纳营业税时，再作如下会计分录：借：应交税金——应交营业税6600 贷：银行存款6600 [案例2] 某运输企业8月份发生运输收入300万元，并支付给其他运输企业联运支出100万元，计算该企业8...
企业所得税习题
案例一 （1）计算免税收入金额：国债利息收入40万元属于免税收入。（2）计算允许税前扣除的费用：成本、费用、税金、损失可以税前扣除。具体有：成本3100万元可税前扣除；除增值税外的税金60万元可税前扣除；销售费用1200万元扣除有限额，限额=6000*15%=900万元，实际列支广告费1000万元，需要调增100万元；财...
企业所得税实际计算案例!
究竟怎么计算企业所得税，实际举例说明一下：年利润为90万，企业所得税为90*5%=4.5万 年利润为160万，企业所得税为100*5%+60*10%=11万，这就是上面所说的分段计算。年利润为320万，企业所得税为320*25%=80万。提问：年利润299万和年利润301万，企业所得税分别是多少？大家不妨算一下，就会...
谁能举个例子说说增值税?
基本示例 A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。进项税额=1700元 销项税额=23400\/（1+17%）×17%=3400元 应纳税额=3400-1700=1700 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税...
小微企业企业所得税计算方法举例
举例（假设企业应纳税所得额是180万，则不超过100万部分减按25%计算的应纳税所得额=100*25%=25万，超过100万部分减按50%计算的应纳税所得额=80*50%=40万，应纳所得税=25*20%+40*20%=9万）；小微企业认定标准是：从事国家非限制和禁止行业，同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业...
增值税怎么算举例说明
举例说明如下：B企业从A企业购进一批货物，货物价值为100元（不含税），则B企业应该支付给A企业117元（含税）（货物价值100元及增值税100X17％=17），此时A实得100元，另17元交给了税务局。然后B企业经过加工后以200元（不含税）卖给C企业，此时C企业应付给B企业234元（含税）（货物价值200加上...
汇算实务:用于市场推广或销售视同销售收入的财税处理与纳税调整_百度知 ...
【案例3-13】假定某企业2020年国庆节搞“买一赠一”的促销活动,购买一款大件电器赠送一款小件电器,大电器价值1130元,小电器价值113元(价格是含税价)。整个活动期间共销售1万台。假定大电器成本700元,小电器成本70元(不含税)。 第一种情况如果按照国税函[2008]875号处理: 1. 每套组合销售收入1000元应按照二者...
稿酬预扣预缴个人所得税怎么计算
于2019年4月由工业大学出版社出版发行，6月取得稿酬20；000.00元；10月取得稿酬80；000.00元，10月加印取得稿酬100；000.00元；12月取得稿酬3；000.00元，同时再版取得稿酬150；000.00元。问：工业大学出版社应预扣预缴老王多少个人所得税？案例解析：1.老王2019年6月取得稿酬20；000.00元，收入...
海丰县异福回答： 一般纳税人的会计核算,以小保公司(一般纳税人)的业务为例.一、购进资产或者服务业务1、小保公司2016年10月购入A商品100万元,取得增值税进项发票17万元,发票未认证,款项未支付.借:库存商品- A 1,000,000.00应交税费 - 待认...
倪侦15190074549问： 《企业税收筹划》案例 - ？
海丰县异福回答： 原发布者:龙源期刊网税收筹划是纳税人(法人,自然人)依据所涉及到的现行税法,在遵守税法,尊重税法的前提下,根据税法中的“允许”、“不允许”、及“非允许”的项目、内容等,对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负实现...
倪侦15190074549问： 关于税收的小故事50字数 - ？
海丰县异福回答： 朱元璋为了严肃茶叶专卖制度,增加赋税,执法如山,就是附马犯法,也是严惩不贷.洪武末年,附马都尉欧阳伦(安庆公主的丈夫)奉使至川、陕,眼见川茶私运出境销售,可赚大钱,便利令智昏,自恃皇亲国戚,不顾茶禁之严,派管家周保大做起私茶生意.对欧阳伦这种明目张胆的犯法行径,边疆大吏不敢过问,陕西布政使(相当于省长),还趁机巴结,要下属为其“开放绿灯”,并提供运茶车辆等种种方便.某次周保贩私茶至兰县渡河,河桥司巡检依法前往稽查,反被辱打.这位河桥小吏气愤不过,便大着胆子向朱元璋告发了欧阳伦的不法行为.虽然欧阳伦是朱元璋的爱婿,但朱元璋懂得“有法必行,无信不立”的道理,知道不能私废公法,便将欧阳伦赐死,将周保等诛杀,茶货没收入官.
倪侦15190074549问： 急急急!增值税税务筹划案例？
海丰县异福回答： 进货:A,不含税价=133/1.17=113.68,进项=19.32 B,不含税价=103/1.06=97.17, 进项=5.83 C,进价=100, 进项=0 假设该企业进项能完全抵扣,则实际进价:A=113.68-19.32=94.36 B=97.17-5.83=91.34 C=100 应从B购买 假设成品不含税...
倪侦15190074549问： 企业分立中的税收筹划问题,举一个实际公司的例子 - ？
海丰县异福回答： 企业分立是一个企业依照法律的规定,将部分或全部业务分离出去,分化成两个或两个以上新企业的法律行为.它或者是原企业解散而成立两个或两个以上的新企业,或者是原企业将部分子公司、部门、产品生产线、资产等剥离出来,组成一个...
倪侦15190074549问： 税收筹划的案例 - ？
海丰县异福回答： 贴一个中国税网企业涉税风险分析研究室专家陈萍生点评的筹划案一个生产民用产品的客户,拟投资建厂扩大生产,在佛山市南海区某工业园购置15亩(10000平方米)土地(使用期限50年)用于兴建5000平方米厂房.按现行价格计算,土...
倪侦15190074549问： 增值税抵扣怎么理解?请财税高手们举个实际例子描述一下 - ？
海丰县异福回答： 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税. 假设一个物品100元,你要买这个物品,需要花117元,会计分录是这样的: 借:原材...
倪侦15190074549问： 一个新的发现,如何让你的税收筹划案例变得更容易 - ？
海丰县异福回答： 本文将以某研究所企业设立、经营活动中的会计核算、职工薪酬三方面管理决策中的税收筹划实例,表明通过加强对企业税收筹划在管理决策中的应用,来合理减轻企业的税收负担,保证企业价值最大化目标的实现. 一、企业设立决策的税收筹...
倪侦15190074549问： 关于企业税收筹划的一个案例~求解!!!急~ - ？
海丰县异福回答： 1.应交消费税=860X10000X30%=2580000 2.该销售方式存在的问题:19元的礼包也缴纳了消费税,导致多缴纳消费税=19X10000X30%=57000 3.为避免该问题的出现,在销售上作为成套销售,而在会计核算上作为单独销售,这样礼包就不需缴纳消费税了.
倪侦15190074549问： 求经济税收案例分析 - ？
海丰县异福回答： 本案例涉及三方当事人:美国ABC卫星公司、某电视台及其税务主管部门. 该电视台与美国ABC卫星公司签订《数字压缩电视全时卫星传送服务协议》.该协议有效期至2006年6月30日.1997年10月19日双方对《协议》的部分条款进行了修改并...
