红字发票怎么入账分录
发票冲账怎么做分录?
结论：发票冲账的会计分录处理涉及两个主要部分，一是原开具错误的冲销，二是重新开具的抵扣。以下是具体步骤的概述：当需要冲账时，首先，对于已入账但需冲销的错误发票，应进行如下分录：借：其他应收款 贷：银行存款 同时，如果这部分费用已计入期间费用，需要调整：借：期间费用 贷：其他应收款 根据...
收到通用发票入账怎么写分录
通用发票又叫定额发票，权手撕发票。每张发票上的金额是固定的，不用书写发票单位名称，因此是通用的。又因为每次开发票只需要根据所需的额度直接手撕，所以被形象的叫做手撕发票。会计分录如下：借：管理费用，贷：库存现金\/银行存款。
发票红字冲账如何写会计分录?
发票有误是指开具或接收的发票出现错误，如果上月收到出现错误的发票，不能在本月作废处理，应开红字发票进行冲减处理。对于发票红字冲账，可以通过应交税费科目进行核算，相关的会计分录怎么做？发票红字冲账收入的会计分录（1）红字冲销重开的发票入账：上个月发票入账时借：银行存款贷：应交税费——应...
收到红冲发票怎么做账?
红字发票怎么做账 两种做法，供参考。1、借：银行存款 （红字）贷：主营业务收入 （红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 2、借：本年利润 （红字）贷：主营业务收入 （红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）借：本年利润...
销项负数发票如何入账
借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
购买商品,之后收到发票怎么做分录
购买商品，之后收到发票的会计分录如下：1、借：原村料\/库存商品、应交税费\/应交增值税\/进项税额2、贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小...
收到销货方红字发票与对应蓝字发票如何做分录
要转出。收到对方的负数发票时，对原来的负数发票做一笔相同的分录，用红字即可。对已认证抵扣的进项税额进行进项转出处理。对正确的发票做一笔正确的蓝字发票，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可。9月入账，并且于9月抵扣。现在收到的这张负数发票（即红字发票），以负数做与上月数量错误...
收到发票未付款的会计分录怎么做?
暂估入账时：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款实际收到发票时，按照发票注明的金额重新入账，原暂估分录用红字冲销。冲销时：借：库存商品（红字）贷：应付账款——暂估应付款（红字）重新入账：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款应交税费是什么？应交税费是指企业...
普通增值税发票采购怎么做会计分录
如果，收票方为农产品加工企业（一般纳税人企业），同时，尚未使用农产品进项税额核定政策，则企业从农户收购农产品时，自行开具的普通发票（已纳入防伪税控开票系统管理，即增值税普通发票），按现行规定，准予抵扣13%进项税，会计分录如下：借：原材料、库存商品 （开票总额*13%）应交税费－应交增值...
红字增值税发票怎么做账?
同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码.因金税卡中只存储七项数据,所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处.收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现,个人认为:借:原材料应交税金–进项税贷:应付账款借:应交税金–进项税转出贷:应交税金–进项税.
班玛县普爱回答： 假如你正数发票入账分录借:应收账款 11700 贷:主营业务收入 10000 应交税金-应交增值税(销项税)1700那么相应的负数发票借:应收账款 -11700 贷:主营业务收入 -10000 应交税金-应交增值税(销项税)-1700
邢福13016949470问： 本月开具的红字发票如何进行帐务处理 - ？
班玛县普爱回答： 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
邢福13016949470问： 红字发票如何做账分录怎么做? ？
班玛县普爱回答： 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
邢福13016949470问： 红字发票怎么做账,还需要改成本吗? - ？
班玛县普爱回答： 这个要具体情况具体分析. 一、如果开具的红字发票只是对前期错误的一个更正,那就冲减前期的入账金额就可以了,也就是做与前期入账相反的分录.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 二、如果是销售出去的货物被退回了,而且购买方也不再重新购货,而且前期如账的时候成本也转出了,那就需要把成本转回来了.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 同时做: 借:库存商品 贷:主营业务成本
邢福13016949470问： 红字发票怎样入帐?求助 ？
班玛县普爱回答： 1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
邢福13016949470问： 如何做账?开了红字发票?开了红字发票,如何做账? ？
班玛县普爱回答： 开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.贷:应收账款(或相关科目)贷:主营业务收入 负数或红数 应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二) 销售方未抄税并且未记账;(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”
邢福13016949470问： 开具红字发票后,如何进行账务处理 - ？
班玛县普爱回答： 红字用记账联入账,另外两联单独保存,分录为借 应收账款贷 主营业务收入贷 应交税金-应交增值税分录所有数字为红色,即负数之意.做完上述之后,再按蓝字发票正常入账即可.
邢福13016949470问： 红字发票如何做账? ？
班玛县普爱回答： 你这是前后共作废了两张吧?第一张需要冲账,会红字分录.如:借:银行存款/现金 (红字)贷:主营业务收入 (红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)第二张是你当月开的,然后又立即作废的,只重新录入一张正确的就可以了.
邢福13016949470问： 购买方收到红字专用发票怎么做账 - ？
班玛县普爱回答： 购买方收到红字专用发票,入账时成本费用类科目、往来科目和货币资金方向和蓝字发票一样,金额为红字也就是负数,增值税在贷方,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出).
邢福13016949470问： 一般纳税人开具红字专用发票怎么做会计分录 - ？
班玛县普爱回答： 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
