税控盘服务费抵税分录
作者&投稿：尔琰 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
漕空18090528641问： 2016一般纳税人税控盘抵扣全分录 - ？
叠彩区阿莫回答： 一、税控盘及其服务费全额抵减会计分录:1、支付时:借:管理费用 贷:银行存款2、全额抵减时: 借:应交税费-应交增值税费(减免税额)借:管理费用(红字) 二、按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.
漕空18090528641问： 金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写 - ？
叠彩区阿莫回答： 购买金税盘、交纳税控设备服务费,不是抵扣进项税,而是全额抵减增值税.其分录如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税...
漕空18090528641问： 税控服务费330元可以减免怎么做分录 - ？
叠彩区阿莫回答： 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号):税控系统维护费可以全额抵扣,免税额可以计入管理费用. 具体分录如下: 借:管理费用 XXX 贷:银行存款 ...
漕空18090528641问： 营改增后购买的税控盘及年服务费抵税的分录怎么做? - ？
叠彩区阿莫回答： 小规模纳税人初次购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“递延收益”科目....
漕空18090528641问： 公司购买的税控电脑,服务费怎么抵税入账?说是可以全额抵税但不知道进哪些科目? - ？
叠彩区阿莫回答： 1、购买增值税税控系统专用设备500元(含税价)借:固定资产(或管理费用等) 500元 贷:银行存款500元 借:应交税费--应交增值税 500元 贷:营业外收入 500元2、支付税控系统技术维护费2000元借:管理费用500元 贷:银行存款500元借:应交税费--应交增值税 500元 贷:营业外收入 500元
漕空18090528641问： 公司买的税控盘和服务费一共880,能全额抵扣税款,这个应该怎么做会计 - ？
叠彩区阿莫回答： 买时 借:管理费用--办公费880 贷:银行存款/库存现金880 抵减增值税时 借:应交税费--应交增值税(减免税款)880 借:管理费用--办公费-880
漕空18090528641问： 防伪税控系统服务费407元,抵减应交增值税额如何做会计分录,麻烦老师每步分录写详细点,谢谢! - ？
叠彩区阿莫回答： 1、借:管理费用407 贷:银行存款4072、借:应交税费——应交增值税(抵减增值税)407 贷:营业外收入407 税控机也这样会计处理.
漕空18090528641问： 公司买了税控盘,还交了服务费,这个是全额抵税的,现在没有税款,不能抵税,该做分分录吗?为啥?咋做? - ？
叠彩区阿莫回答： 没有税款不能抵减税额,不要做分录,因为抵减的税款要计入营业外收入,没有抵减就不能记收入了.等以后有了应纳税款,可以抵减时再做分录,再申报抵减. 购买时, 借:管理费用 贷:银行存款或库存现金可以抵减税额时, 借:应交税费—应交增值税—减免税额(小规模纳税人没有三级明细科目) 贷:营业外收入—政府补助
漕空18090528641问： 防伪税控服务费全额抵扣小规模纳税人会计分录 - ？
叠彩区阿莫回答： 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
