暂估入账的会计分录
购进商品货到票未到,预估入账的会计分录怎么做?下月冲回分录怎么做?
货到票未到，暂估入账：借，库存商品 贷，应付账款—暂估应付账款。下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可。暂估入账，下月初红字冲回，等发票到后按发票账单进行账务处理，会计分录如下：1、月底进货暂估入账，借：库存商品\/原材料。贷：应付帐款-暂估应付款。2、下月初，冲回暂估入账 借：库存...
暂估入库怎么做会计分录
暂估入库怎么写会计分录？企业本月的存货已入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本时，可以做暂估入库处理，那么暂估入库的会计分录怎么做？暂估入库的会计分录1、暂估入库时，借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估\/无票(XX供应商)（暂估金额）2、暂估回冲按照规定，暂估入库要在次月...
公司原材料暂估入账会计分录是什么?
公司原材料如何暂估入账？原材料暂估入账会计分录如下：借：原材料贷：应付账款-暂估下个月月初做如下凭证：借：原材料-红字贷：应付账款-暂估红字把暂估的用红字充掉就好了，估价应该按照实际的价格估计,因此对成本没有多大的影响。暂估入账：对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在...
财务做账估价入账怎么做账
1、关于估价入账的处理方法是：（1）入库时：借：原材料（或库存商品）贷：应付账款--暂估价 （2）下月初，暂估入账要做冲回账务处理：借：原材料（或库存商品）（红字）贷：应付账款--暂估价（红字）2、估价入账是指货物当月已入库并入帐，但供货方的发票当月并未收到。
存货暂估入账会计分录如何编制?
对于发票未收到但已验收入库的原材料等存货，企业应当合理估计入库成本，该行为称为存货暂估入库，对此会计人员一般计入应付账款科目进行核算，相关的会计分录怎么做？存货暂估入账的会计分录借：原材料贷：应付账款---暂估应付款下月初用红字时，相关会计分录编制如下：借：原材料（红字）贷：应付账款--...
暂估入库的会计分录处理是怎样的
先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。1、先冲暂估入库的会计分录：借：原材料\/库存商品（红字），贷：应付账款\/应付暂估-XXX供应商（红字）；2、按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料\/库存商品，应交税费\/应交增值税\/进项税额，贷：应付账款\/-XXX供应商。
请举例,原材料暂估入账和冲暂估的会计分录
暂估入库：借：原材料--暂估入库 （黑字）（暂估入库不考虑增值税，只需考虑货价）贷：应付账款--暂估入库 （黑字）冲暂估：借：原材料--暂估入库 （红字）贷：应付账款--暂估入库 （红字）
购进商品,货到票未到,预估入账。会计分录怎么做?下月冲回分录怎么...
暂估入账时：借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回：借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时：借：库存商品 应交税费—应交增值税（进）贷：应付账款
购进商品货到票未到,预估入账的会计分录怎么做?下月冲回分录怎么做?
购进商品货到票未到，预估入账的会计分录是借：库存商品，贷：应付账款—暂估应付款账；下月冲回的分录是借：应付账款—暂估应付款账，贷：库存商品。实际收到票时借：库存商品，应交税费—应交增值税（进），贷：应付账款。对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，...
什么是暂估入账?
会计分录 月末暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款（暂估入账）必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样...
晋安区佐米回答： 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
空鱼15542557290问： 关于采购暂估入账的处理!! - ？
晋安区佐米回答： 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
空鱼15542557290问： 暂估入账会计分录 - ？
晋安区佐米回答： 借:原材料 贷:应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借:原材料 (红字) 贷:应付账款--暂估应付款(红字) 收到发票 借:原材料(材料采购) 借:应交税费--应交增值税--进项税 贷:银行存款(应付账款)
空鱼15542557290问： 固定资产暂估入账会计如何处理? - ？
晋安区佐米回答： 按照合同规定金额暂估入账.1、固定资产暂估入账一般是指固定资产已经投入使用,但还没有取得全额的发票时处理的,可以先按照合同规定金额暂估入账,并从入账次月起计提折旧.等发票到了以后再调整固定资产入帐价值(只调整固定资产原值,已提折旧不调整). 2、固定资产应当在达到预定可使用状态的时候,归集已经发生的所有费用支出,并合理预计将来需要继续投入的价款,合计出来应予确认的固定资产暂估价值,据以入账并于次月开始计提折旧.日后所有的费用都已发生,收到发票之后,可以调整原暂估价值,但原已计提折旧不再变动,只将剩余未提完的折旧总额,在剩余的使用年限中平摊.
空鱼15542557290问： 暂估入账会计处理 - ？
晋安区佐米回答： 1.增值税是价外税,本来就不能够税前列支2.没有发票的支出,也就是暂估支出是否被税务机关认可,这个暂时没有找到直接的税法条文,但是比较普遍的做法是你有充分的证据证明你暂估材料有合理依据,例如合同,入库单等等.而且发票开具要在汇算清缴前.照你的说法,可以入账的希望是比较大的.3.具体还得以当地税务机关的规定为准了
空鱼15542557290问： 请问暂估入帐分录怎么做呀?？
晋安区佐米回答： 以商业为例子: 摘要:暂估入库 借:库存商品 100贷:应付帐款--暂估应付款 100 等下个月发票到时就冲回去: 摘要:冲暂估 借:库存商品 -100贷:应付帐款--暂估应付款 -100 摘要:票到重新入库 借:库存商品 100贷:银行存款/现金/应付帐款-XX公司上面是用电脑作帐就这样,如果手工的话,就红字冲
空鱼15542557290问： 会计中材料暂估入账怎么做分录? - ？
晋安区佐米回答： 借:原材料(估价) XXXXX贷:应付账款(估价) XXXXX
空鱼15542557290问： 请问暂估入帐分录怎么做呀? - ？
晋安区佐米回答： 借:原材料--某材料 贷:应付帐款--暂估款 票到时候做红字冲暂估 借:原材料--某材料暂估(红字) 贷:应付帐款--暂估款(红字)
空鱼15542557290问： 暂估入账怎么处理?？
晋安区佐米回答： 暂估入库的和税金无关(因为进项税不能暂估),因此,楼主前面的分录正确,即: 借:库存商品 -- 贷:应付账款-暂估入账
空鱼15542557290问： 暂估入账的分录应该怎么做啊?？
晋安区佐米回答： 1.如果还没付款,在本月末做以下凭证: 借:物资采购 XXX(估计一下价格) 贷:应付账款 XXX(同上) 下个月红字冲销上面的凭证 借:物资采购 XXX(红字) 贷:应付账款 XXX (红字) 然后在收到发票或者付款时做正确凭证: 借:物资采购 (实际价格) 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 2.如果付款了按正确的做法,不用暂估价格入账.到时收到发票再看是否要调整
