已抵扣的发票冲红分录
发票红字冲账如何写会计分录?
发票红字冲账收入的会计分录 （1）红字冲销重开的发票入账：上个月发票入账时 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）这个月红字发票，借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款 （2）这个月重新开具发票：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）增值税是什...
冲红发票的会计分录怎么写?
冲红发票的账务处理 借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－增值税－销项税（红字）重新入账：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费－增值税－销项税 冲本年利润：借：本年利润（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－增值税－销项税（红字）重新结转本年利润：借：本年利...
冲红发票如何写会计分录?
冲红发票的会计分录 借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）重新入账时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）冲本年利润时 借：本年利润（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）重新...
发票红字冲账时如何写会计分录?
1、开出发票的会计分录如下：借：应收账款\/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）2、发票冲红的会计分录如下：借：应收账款\/银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)什么是红字冲销法？红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然...
增值税专用发票冲红 会计分录怎么做
已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款／应收账...
发票开负数冲红会计分录是什么?
发票开负数冲红的会计分录 借：应收账款（红字金额）贷：主营业务收入（红字金额）应交税费--应交增值税（销项税额）（红字税额）什么是应收账款？是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税费、代购买方垫付的包装...
已认证发票开红字怎么做账
发票冲红怎么做账?1、借：银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 2、借：本年利润(红字 贷：主营业务收入(红字)贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)借：本年利润 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-...
增值税发票冲红分录做账
增值税发票冲红分录做账？购买方冲减库存商品等科目，销售方冲减营业收入，如果已经结转营业成本，营业成本需要转回。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
购买方已抵扣的增值税专票如何冲红?
增值税专用发票冲红的账务处理 已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录...
红字发票的会计分录怎么做?
发票冲红会计分录借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-增值税-销项税（红字）重新入账时的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税冲本年利润时的会计分录：借：本年利润（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-增值税-销项税（红字）重新结转本年利润时...
福安市金力回答： 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
韦爸17212743433问： 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? - ？
福安市金力回答： 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
韦爸17212743433问： 专用发票 购买方 已抵扣 怎样冲红字发票 - ？
福安市金力回答： 应该由购买方发起开具红字发票申请,并做进项税额转出,待税局审核通过后,由销售方根据信息表开具红字增值税专用发票.销售方将红字发票联和抵扣联交给购买方,进行红字账务处理.
韦爸17212743433问： 进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录 - ？
福安市金力回答： 任务占坑
韦爸17212743433问： 上年已认证抵扣的增值税发票今年开了负数发票怎么会计分录? ？
福安市金力回答： 1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.2. 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3. 开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税4. 当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
韦爸17212743433问： 销售退回已抵扣的发票怎么会计处理 - ？
福安市金力回答： 购货方将已抵扣的发票,退回给销售方,需将具红字发票申请单给销售方,让销售方开具红字儿发票给购货方,购货方根据红字发票记账,冲减原先退回的蓝字发票.(就是将原来的蓝字发票,用负数做一遍.)
韦爸17212743433问： 购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 - ？
福安市金力回答： 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
韦爸17212743433问： 购货方退货后收到红字增值税专用发票,但2个月前我已经抵扣并且做账完了,请问账务处理分录怎么做? - ？
福安市金力回答： 已经取得红字通知单后,冲减之前的收入和相应成本税金,对于已经抵扣的进项,做进项转出即可.
韦爸17212743433问： 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方怎么做分录 - ？
福安市金力回答： 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方需要做进项税额转出,具体为: 借:应交税金-进项税额转出贷:应交税金-认证进项税《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目...
韦爸17212743433问： 冲红发票次月税务应怎样处理 - ？
福安市金力回答： 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
