外贸企业增值税附表二
生产型外贸收入进项能抵扣销项吗?
生产型外贸收入进项能抵扣销项。外贸企业出口货物实行出口零税率的政策，税法规定，用于免税收入所取得的进项税额不允许抵扣。因此外贸企业在购进商品或者服务时，往往把出口货物取得的进项税额认证后计入“增值税申报表中附表二”第28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”一栏中，以后进行出口退税的申请；对于...
退税勾选认证填增值税申报表怎么填
应按规定办理增值税专用发票的认证手续.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供".所以,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次;具体填写在附表2,26-27-28和35行.发票综合服务平台2.0没有升级前,有的地区待抵扣数据自动提取,也有是手工...
退税勾选后附表二怎么填
退税勾选后附表二怎么填 退税勾选后附表二可以在附表二增值税抵扣明细导入前,进入明细表,然后找到对应的发票将发票的用途改为用于出口退税,然后再导入明细就可以了,导入后核对下待抵扣进项税额栏的发票张数和金额是否和你的用于出口退税的数据一致.发票退税勾选时有哪些注意事项?1.外贸企业、外综服企业...
增值税纳税申报表怎么填
附表二中第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”填写在主表第12栏“进项税额”中。根据主表中注明的公式计算的“应抵扣税额合计”、“实际抵扣税额”、“应纳税额”、“期末留抵税额”、“应纳税额合计”分别填写在相应的栏次。 主表第23栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额,...
增值税免税是否需要开具红字发票??
纳税申报,公司当月营业收入487889.84元「开具增值税普通发票123917.10元,未开票收入363972.74元」具体申报如下: 第一步,B06附表1首先填列第19栏,免税不能抵扣,不用填写B07附表2,如果取得了专票且认证了,需同时填写B07的抵扣和转出栏次。 开具的增值税普通发票填写在开具其他发票栏,没有开具发票主要是个人消费者没有索...
出口企业仓储费进项如何抵扣
然后在增值税纳税申报表附表二26、27、28栏次填写.如果运费发票是不能用于抵扣的,提前联系运输公司开增值税普通发票岂不是更好?除了运费发票,其他费用发票抵扣原理也是一样的!出口货物国际运输费用可以抵扣吗?首先不论该出口企业是生产企业还是外贸企业,符合规定的货物出口环节都是免税的.对于出口之前发生...
外贸企业开具形式发票的佣金收入在增值税申报表了填哪里
第一步，将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏——服务、不动产和无形资产销售额栏次。 第二步，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税...
外贸企业出口销售额应该怎样在增值税申报附表中填写
申报在表1中，第四、开具其他发票-销售额18栏填写，增值税申报表第8栏自动产生，别忘了填写第9栏。
如何填写增值税纳税申报表附列资料(表一)
一般计税方法计税 （1）1至5行 “全部征税项目”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。（2）第6至7行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按一般...
外贸企业的会计账务怎么做?
1、采购货物 采购商品时：借：商品采购 经营费用 应交税金-应交增值税（进项税额）（根据增值税专用发票上注明的税额记帐）贷：银行存款或其他货币资金 2、商品验收入库时：借：库存商品 贷：商品采购 3、出口单据收齐且信息齐全申报成功,税局审核完毕,退回税款 借:银行存款 贷:其他应收款—应收出口...
班玛县易启回答： 增值税附表二“外贸企业进项税额抵扣证明”:填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额.
霜谦15560529425问： 增值税附表二怎样填 - ？
班玛县易启回答： 增值税附表二是进项税额的数据,是你认证的发票数据,系统自动带出来的,不用填.如果数据不对,你可以更新进项数据.第3行和第59行一般是一样的数据,如果有进项税额转出就不一样了.
霜谦15560529425问： 外贸企业增值税申报表如何填写?? - ？
班玛县易启回答： 一、主表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额.该数据一般情况下应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致.二、主表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣...
霜谦15560529425问： 我新手 请问 外贸企业增值税纳税申报表(主表,附表一至附表四)的样本有没有 特别是附表三和四我还没有接触 - ？
班玛县易启回答： 外贸企业增值税纳税申报表与其他企业的增值税纳税申报表并没有区别,而且现在已经没有表三和表四(根据国家税务总局的最新规定附表三和附表四已不需要报),但在网上申报时用抵扣明细表和存根联明细表代替,这也主要是为了纳税人申报方便.
霜谦15560529425问： 纯外贸出口企业没有内销业务,请问增值税申报表二怎么填写,最好有截图举例的那种,谢谢. - ？
班玛县易启回答： 纯外贸出口企业没有内销业务,本期认证的进项税额填写附表二第26/27行,第25行衔接上期申报表第27行数据,出口退税款无需在增值税申报表填报
霜谦15560529425问： 月报表 增值税附表2的填写 - ？
班玛县易启回答： 回答你的第一个问题:只要你认证了发票,是要填的!你们的帐要与你们申报的数据一致!!税务的数据是不能改变的,所以你只能调自己的帐了~~你要入账,但别抵扣!第二个问题,理解不对! 举个例子和你说吧:假如你这个月申报抵扣的进项税额是100元,销项税额是150元,你的应纳税额就是50元;同样的条件(这个月申报抵扣的进项税额是100元,销项税额是150元),待抵扣进项税额是20元, 那么你的应纳税额就还是50元. 也就是说,你的账上的进项税额减去待抵扣进项税额,才是你应该申报的进项税额!!如果没有待抵扣进项税额,你的申报数据应与你的账上数据一致!
霜谦15560529425问： 增值税纳税申报表附表二的填写 - ？
班玛县易启回答： 《增值税纳税申报表附表二》是填写增值税进项税额的,而你公司开的红字发票,应该是销项税额应该在《增值税纳税申报表附表一》中反映填列,不应填写《增值税纳税申报表附表二》,在填《增值税纳税申报表附表一》时发票分数按照实际填写份数填写(包括红字发票份数),填写销售额时应按照红字发票的销售额抵减当月销项税额后的数填写即可.
霜谦15560529425问： 请问:我们是内外销都有的外贸企业,本月验了2份增值税进项发票,一份内销用,一份外销用附表二如何填列? - ？
班玛县易启回答： 两份填在35栏,一份外销的填在第23、24、25栏,这三栏都填一样的,都是外销的,前面的当期应抵税那些就都自动出来了,你可以核对一下,就是内销的金额
霜谦15560529425问： 增值税申报表附表二中待抵扣进项税中 - ？
班玛县易启回答： 增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括:1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额;2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额(如购入固定资产......). 商贸企业...
霜谦15560529425问： 最新增值税纳税申报表怎么填写 - ？
班玛县易启回答： 、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 (一)填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 1.销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表...
