加计抵扣进项税如何填表
飞机票抵扣进项税申报表的填写
因此,该纳税人在办理2019年4月税款所属期纳税申报时,应当将按照上述公式计算的航空旅客运输进项税额元,填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”“税额”列,第8b栏“其他”“份数”列填写1份,“金额”列填写元。同时,还需将上述内容填入本表第10行“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务”...
增值税纳税申报表怎么填
1、第18栏“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。2、第19栏“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。3、第24栏“应纳税额合计”栏...
增值税专用发票抵扣如何写会计分录?
作为一般纳税人的企业在取得增值税专用发票时是可以进行进项税抵扣的，抵扣增值税进项税时可以通过应交税费等会计科目核算，具体的会计分录应如何编制？增值税专用发票抵扣的会计分录1、企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时，会计分录为：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税...
税务自查中已抵扣的留抵进项怎么填申报表?
增值税留抵怎么填写增值税申报表 答:增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下:1、第13栏"上期留抵税额"(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期...
进项税额转出是加上还是减去
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。 应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。 准予 抵扣的进项税额在计算增值税时当然应当是抵...
农产品加计扣除10%进项税账务处理
政策依据: 《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条2、纳税人购进农产品,从按照简易计税方法计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票,如何抵扣进项税? 纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发...
抵扣进项税会计分录怎么做?
企业购进货物取得增值税专票，相应进项税额按规定抵扣时如何编制会计分录？抵扣进项税分录企业实际抵扣进项税额的时候不需要单独做分录进行调整，企业购进货物的时候，其对应的进项税额可以计入到待认证进项税额科目，实际认证后转入应交税费—应交增值税—进项税额科目。企业在月末时，根据销项税额与进项税额的...
农产品收购发票进项税增值税申报表怎么填
填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额,不填写"份数""金额".(四)第8a栏"加计扣除农产品进项税额":填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时加计扣除的农产品进项税额.该栏不填写"份数""金额".税额栏填写100元.(五)第12栏"当期申报抵扣进项税额合计"填写合计抵扣进项税额...
进项税加计扣除10%具体包括哪些行业
生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动.包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务 进项税加计扣除会计分录怎么做 财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定:纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%...
增值税进项大于销项,纳税报表怎么填
按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况。当出现进项大于销项的...
莱山区风湿回答： 为配合增值税税率的简并,真正落实“维持农产品原扣除力度不变”的目标,2017年5月23日国家税务总局发出了《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2017年第19号),对增值税纳税申报有关事项进行了调整,新...
溥肿17336211707问： 如何申报抵扣进项税额?是否是在增值税纳税申报表附表二中直接填? - ？
莱山区风湿回答： 首先你要在网上认证系统中进行进项发票认证通过, 然后在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”35行直接填写就行,在15行填进项转出数,没有的话不填,在7行填运费发票认证金额,没有的话不填,合计数看14行.
溥肿17336211707问： 进项税抵扣怎么填写报表? - ？
莱山区风湿回答： 你要将进项发票录入抵扣发票明细中,然后把运输发票的抵扣金额和税款直接填在抵扣表中,铁路运输要填明细表,进项抵扣表就生成了
溥肿17336211707问： 11%进项税按照13%抵扣,如何做账务处理 - ？
莱山区风湿回答： 根据最新税法规定:纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,准予加计扣除进项税额,即按13%抵扣进项税.强调用于生产销售17%税率的货物时准予加计扣除,所以在购入时按票面的金额和税额外处理: 借:原材料—X原木 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用时: 借:生产成本 应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除2%部分] 贷:原材料—X原木 这里要注意:用于生产17%税税率的货物,必须是分别核算的.纳税申报时,加计扣除按差额计算后得出进项税额填写,并在附表二第8a栏反映.
溥肿17336211707问： 请问加计抵扣15%在申报时,如何填报,可否先抵扣? - ？
莱山区风湿回答： 如果进项足够抵扣销项,是先抵扣进项税额,再抵扣加计部分.
溥肿17336211707问： 我公司为一般纳税人,取得农户在国税局代开的免税发票,可以抵扣进项税吗,怎样填写申报表. - ？
莱山区风湿回答： 一般纳税人公司,取得农户在国税局代 开的免税的增值税普通发票,可以按照买价(发票上的金额)和11%扣除率计算抵扣进项税额.如果你用购进的农产品生产的是17%税率的产品,可以加计扣除2%,即按照13%计算抵扣进项税额. 申报时,计算扣除的部分合并填写在主表的进项税额中,填写在附表“农产品收购发票或者销售发票”栏和“加计扣除农产品进项税额”栏.
溥肿17336211707问： 怎样在申报表里面填写需要全额抵扣的税款 - ？
莱山区风湿回答： 抵扣分两种情况,1、进项抵扣,直接申报抵扣进项款后的差额申报即可;2、抵扣以后税款,在申报表中找到已缴税款栏,填写已缴税款额即可
溥肿17336211707问： 外贸企业增值税申报表如何填写?? - ？
莱山区风湿回答： 一、主表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额.该数据一般情况下应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致.二、主表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣...
溥肿17336211707问： 13%抵扣,在网上申报表如何填写? - ？
莱山区风湿回答： 在申报表的附表进项税抵扣的那表里有专门填写13%抵扣的一栏,填进去就可以了
溥肿17336211707问： 增值税纳税申报表的进项税额怎么填报? ？
莱山区风湿回答： 填写要求4.本表“本期”中的有关栏次按下列要求填写:(1)“本期发生额”栏,... 是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额. 增值税税法规定不得...
