出口退税例题会计分录
出口商口退税开的一定要是增值税发票吗,为什么?
退税一定要开增值税发票，办理退税要向税务提供增值税发票和报关单退税联。开增票要加税，退税是在征税的基础上，征了税才能退税,退税不是让你获得额外利益。退税时增票上数量和品名必须和报关单上的一致，且换汇成本必须小于8 例：17％的增值税，退税率13％ 退税款＝货款\/1.17×13％。换汇成本＝（...
什么叫应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额?
出口抵减内销产品应纳税额是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。计算公式 出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税额－当期（实际）应退税额 其中：当期免抵退税额=出口产品离岸价×国家规定的该产品出口退税率。而“当期（实际...
退税怎么做账
增值税退税做账务处理方法：作为一般纳税人上缴增值税时，所做会计分录：借：应交税费-应交增值税(已交税金)贷：银行存款税局退回的增值税，可做以下分录：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金，包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、...
企业所得税退税申请流程
企业所得税退税申请流程提供退税申请表,年度纳税申报表、已交税税票的复印件,到交办税大厅窗口办理.税局退税的会计分录怎么做企业收到退税、税款返还等款项,记账原则是"从哪里来,还回到哪里去",比如收到的增值税、所得税等均应记回原计税时所在的科目.①企业所得税如果在本年度退回的情况:收到退税款...
误收退税做什么科目?
(2)不必办理退税手续,本月应交税金——应缴增值税科目会自动找平。 上年土地使用税误收退税,现退税款已到账。求会计分录要怎么做 收到退税的账务处理: 借: 银行存款 贷:以前年度损益调整月底转入本年利润科目: 借:以前年度损益调整 贷:本年利润 2013年8月地税局误收税款,12月退税给企业,会计分录怎么写?有...
外贸企业的会计账务怎么做?
采购商品时：借：商品采购 经营费用 应交税金-应交增值税（进项税额）（根据增值税专用发票上注明的税额记帐）贷：银行存款或其他货币资金 2、商品验收入库时：借：库存商品 贷：商品采购 3、出口单据收齐且信息齐全申报成功,税局审核完毕,退回税款 借:银行存款 贷:其他应收款—应收出口退税—增值税 ...
急急急!90天内申报了但是没有延期,错过出口退税申报期,损失好几十万...
90天之内在税务的出口退税窗口里申报或没有做备案，就不能退税了，也没有什么补救的方法。要做视同内销做账：转内销（如果原来做了会计分录，就用红字冲掉）：借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入--出口视同内销 结转成本：借：主营业务...
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录
1、个体工商户在报送退税资料时必须另附银行存折的首页复印件(即有开户名称和银行帐号)。2、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章。二、所退的税款必须已入库而且以前未办理退库。三、《退税申请书》上的签名、印章必须齐全、清晰。四、《退税申请书》各项要素填写正确、完整。学会计到恒企教育，恒企...
关于误收退税的会计分录
增值税误收退税会计分录 1、两种处理办法，其一，按照多交的增值税额，按原渠道冲回，其二，在本月按照两个月收入的累计额减去上月已申报的收入额的差额计算交纳增值税。2、冲销的会计分录：(1)将少计的收入和多计的税款冲回 借：应交税金--应缴增值税 贷：商品销售收入 (2)不必办理退税手续，...
我们工厂刚申请下来出口退税,现在不知道具体流程要怎么操作?
今年8月发生下列业务:国内购进材料2000万元,进项税额340万元;国内销售500万元;当月进料加工复出口货物总额700万美元,其中当期单证齐全的600万美元;设进料加工合同计划分配率60%,销售货物的征税率17%,退税率13%,汇率8.28。请计算该企业应纳增值税和免抵税额和应退税额,并作出会计分录。 1.不得免征和抵扣税额抵减...
鸡东县寄生回答： (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
童肢17681489131问： 出口退税具体怎么做?包括分录 - ？
鸡东县寄生回答： (一)出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出...
童肢17681489131问： 出口退税的,会计处理? - ？
鸡东县寄生回答： 某生产企业出口10000的货物(不含税),采用“免,抵,退”税收管理办法,800 3、出口退税申报确认退税率为9% 借:应收补贴款-退税 900 贷:应交税
童肢17681489131问： 外贸出口退税会计分录 - ？
鸡东县寄生回答： 外贸企业进货到出口退税会计分录 购进商品验收入库时: 借:库存商品——库存出口商品 100000 元 应交税费——应交增值税(进项税额) 17000 元 贷:银行存款 117000 元 出口报关销售时: 借:应收外汇账款 123000 元 贷:主营业务收入...
童肢17681489131问： 关于出口退税的会计处理 - ？
鸡东县寄生回答： 1、货物出口:借:应收帐款-XXX 10000 贷:主营业务收入 100002、出口免抵退不得抵扣额转出为8% 借:库存商品 800 (不得抵扣额计入成本) 贷:应交税金-应交增值税-进项转出 8003、出口退税申报确认退税率为9% 借:应收补贴款-退税 900 贷:应交税金-应交增值税-退税 900
童肢17681489131问： 求,出口退税完整会计分录,有例题,谢谢大家 - ？
鸡东县寄生回答： 免抵退税的计算方法 (一)免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免...
童肢17681489131问： 出口退税相关会计分录怎么写? - ？
鸡东县寄生回答： 销售收入:借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷:主营业务收入--出口销售 结转成本:借:主营业务成本--出口销售 贷:库存商品--XXX 不可退税部分转成本:借:主营业务成本--出口销售 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出...
童肢17681489131问： 出口退税如何做账 - ？
鸡东县寄生回答： 1、出口时: 借:应收账款-应收外汇账款XXX(500美金*6.8317)3415.85元 贷:主营业务收入(出口销售)3415.85元; 2、结转成本: 借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额) 贷:库存商品XXX 进货不含税金额) 3、申报退税: ...
童肢17681489131问： 出口退税会计分录的问题 - ？
鸡东县寄生回答： 其实你题目少了一个进项转出,就是外销的增值税税率与退税率的差额要作进项转出的.进项转出=20000*(17%-13%)=800.既然没涉及,我就按照上面来解释:出口退税简单地说是退进项税额,因为出口免税,你买材料肯定有进项税额,如果...
童肢17681489131问： 出口退税如何做会计分录?...？
鸡东县寄生回答： 出口报关销售时: 借:应收外汇账款 贷:商品销售收入--出口销售收入 结转出口商品成本: 借:商品销售成本 贷:库存商品--库存出口商品 应退的增值税财务处理: 借:应收出口退税(增值税) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税)
