冲销应付账款的分录
冲销上月应付账款的会计分录怎么做?
1、先将暂估入账冲红 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 2、上月结转成本冲红 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、按发票入账和结转成本 借：库存商品 贷：应付账款——商品款 借：主营业务成本 贷：库存商品 应付账款是什么？应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付...
注销一笔无法支付的应付账款4000元的会计分录怎么做?
借:应付账款4000 贷：资本公积-其他资本公积4000
冲销上月应付账款的会计分录怎么做?干货满满!快收好!
1、先将暂估入账冲红，会计分录如下：借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 2、上月结转成本的冲红 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、按发票入账和结转成本，账务处理如下：借：库存商品 贷：应付账款-商品款 借：主营业务成本 贷：库存商品 应付账款不用付了怎样冲销?按照新会计准则规定，对于确实...
转销确实无法支付的应付账款的会计分录!!!
借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目，企业转销确实无法支付的应付账款（比如因债权人撤销等原因而产生无法支付的应付账款），应按其账面余额计入营业外收入。例：20×7年12月31日，丁企业确定一笔应付账款4000元为无法支付的款项，应予转销。该企业的有关会计分录如下：借：应付账款 400...
转销无法支付的应付账款会计分录怎么写?
转销无法支付的应付账款会计分录 借：应付账款 贷：营业外收入 应付账款的会计核算 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在物资和发票账单同时到达的情况下，一般...
转销无法支付的应付账款会计分录怎么做
转销无法支付的应付账款会计分录：借：应付账款，贷：营业外收入，应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务，应向供应单位支付的款项时双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务...
转销确实无法支付应付账款的会计分录是什么?
转销确实无法支付应付账款的会计分录1、新准则规定，如果是无法归还的应付账款，应当计入“资本公积”，其具体的会计分录如下：借：应付账款贷：资本公积2、有依据，如果是经确认确实无法支付的应付账款时：借：应付账款贷：营业外收入借：应付账款贷：营业外收入借：应付账款贷：资本公积需要注意的是...
商品销售应付款会计分录
1、企业购买商品且取得对应发票时：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款企业支付应付货款时：借：应付账款贷：银行存款2、企业销售商品未取得客户应付款时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）企业收到客户应付款时：借：银行存款贷：应收账款...
注销一笔无法支付的应付账款4000元的会计分录怎么做?
执行新准则的企业借:应付账款4000 贷:营业外收入4000 执行旧准则的企业借:应付账款4000 贷:资本公积-其他资本公积4000 本回答由经济金融分类达人 张玲推荐 举报| 答案纠错 | 评论 3 2 ssueeq 采纳率:49% 擅长: 商业\/理财 财务税务 其他回答 借:应付账款4000 贷:营业外收入4000 yangp525 | 发布于2010...
转销无法偿付的应付账款的会计分录
关于转销无法偿付的应付账款的会计分录分享如下：转销无法偿付的应付账款的会计分录，是公司在出现贷款方或供应商无法偿付应付账款时，采取的一种会计处理方式。这种情况下，公司需要将无法偿付的应付账款转销，以避免对公司财务造成更大的损失。首先，在发生无法偿付的应付账款时，公司需要及时确定欠款情况...
安多县银黄回答： 多记冲销时,作相反科目或用红字冲销 1、作相反科目借:应付帐款 贷:库存商品或相关科目 2、用红字冲销, 借:库存商品或相关科目(红字) 贷:应付帐款(红字) 对方不要,或其他原因不用支付了, 借:应付账款 贷:营业外收入
汲往19329551825问： 如何冲销应付账款多计的 - ？
安多县银黄回答： 原分录: 借:主营业务成本 52009 贷:应付账款 52009 多记了9元. 冲销多记的9元,做调整分录如下: 借:以前年度损益调整 9 贷:应付帐款 (红字) 9 借:利润分配--未分配利润 9 贷:以前年度损益调整 9 扩展资料: 以前年度损益调整...
汲往19329551825问： 请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊 - ？
安多县银黄回答： 如果是错账,用红字做相同分录: 借:应付账款 (****)贷:相关科目 (****)如果是与同一客户的应收应付可以对冲,分录: 借:应收账款—**贷:应付账款—**如果是预付账款,也在“应付账款”科目的借方反映,可调到预付账款 借:预付账款贷:应付账款
汲往19329551825问： 应付帐款冲销 - ？
安多县银黄回答： 你可以:借: 库存商品 -100待摊费用-未抵进项税 -40贷:应付帐款-B供应商 -140借: 库存商品 100待摊费用-未抵进项税 40贷:应付帐款-A供应商 140 也可以 借: 应付帐款-B供应商 140 贷:应付帐款-A供应商 140
汲往19329551825问： 应付账款余额在借方想冲平会计分录怎么做？
安多县银黄回答： 情况1、如果多付了厂家款的话,金额又不多,不便于追索回多付款.借:其他支出-——多付账款贷:应付账款--XXX厂家情况2、如果多付了厂家款的话,金额多,应追索回多付几款.借:银行存款-——收回多付账款贷:应付账款--XXX厂家情况3、如果没记错帐的话,查找原因,并进行调整会计账. 借:库存物资-——XXX 材料 贷:应付账款--XXX厂家
汲往19329551825问： 因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减请问会计分录应该怎样处理? - ？
安多县银黄回答： 因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减会计分录:做一张与计提时相同的会计分录,金额用红字即可. 借:库存商品(原材料)(负数) 贷:应付帐款 (负数)冲减(即冲销)是会计学中的专用术语.是指收入或者费用之间相互抵消...
汲往19329551825问： 应付账款应该怎么对消? - ？
安多县银黄回答： 根据你说的情况,我觉得你的这个采购业务应该是先付款后到货的,这样的话一般不需要通过应付账款,付款的时候,借:预付账款 贷:银行存款;收到货验收入库时,借:原材料(或库存商品)贷:预付账款.应付账款一般核算的是先到货后形成了债务,然后支付货款的时候冲销应付账款.
汲往19329551825问： 请问我多做了一张付款单我现在想把它冲销掉怎么处理? 冲销掉这张分录 借:应付账款 贷:银行存款 - ？
安多县银黄回答： 如果你多做的一笔账是 借:应付账款贷:银行存款 那么你应该用红字做一笔一样的单子,即是 借:应付账款贷:银行存款
汲往19329551825问： 应收款和应付款如何冲销 - ？
安多县银黄回答： 1.应该用红字冲回.不可以像你说的那样做. 2.若做多了就红字冲,若少了就补记. 还有修改之前最好先确认一下,是真的没有发生,还是票据不全.
汲往19329551825问： 以前年度进材料记入了应付账款,实际已用现金支付未取得收据,现在应付账款我要怎么冲销? - ？
安多县银黄回答： 如果不是代垫的 冲销借:应付账款贷:现金 重点应该在原始凭证得取得.比如现金短款盘点表,对方的收款证明等
