内部控制缺陷公司名单
国内外企业内部控制比较好的企业有哪些?
国内外企业内部控制比较好的企业有：日本丰田、美国通用电气、德国大众汽车、海尔集团、上海汽车、正泰电器，大华股份、韵达股份、中通快递等。
内部控制缺陷怎么填
1、首先A列：按照序号顺序填写，B列填写被测试公司中文简称，C列参照五矿股份内控标准，填写公司层面要素名称或流程名称，D列参照五矿股份内控标准，填写缺陷所属的子流程。2、其次E列参照五矿股份内控标准，填写缺陷对应的控制标准；F列参照五矿股份内控标准，填写缺陷对应的控制编号；G列通过下拉菜单选择填...
下述某企业资金活动中,内部控制存在缺陷的有()。
【答案】：A,B,C [答案]ABC [解析]选项A：未关注被并购企业的隐性债务、承诺事项等。选项B：未按照企业相关财务制度与账户行进行定期对账。选项C：重大投资项目，实行集体决策或者联签制度。选项D：暂时持有富裕现金，应注意其流动性、安 全性和收益性的平衡，应投资流动性强且安全的短期投资项目，而...
精选内部控制工作中存在的问题与遇到的困难【优秀】
实践是检验真理的唯一途径,只注重内部控制理论不注重实际运用效果,会掩盖理论在实际运用中产生的问题,不能及时发现公司所适用的内部控制理论,不注重实际运用效果,只注重内部控制理论实际上就是犯了本本主义,脱离实际、生搬硬套,从而降低公司的工作效率,阻碍公司的进步与发展。 五、公司人员职业道德水平低、能力差 上市公...
零缺陷管理的简介
零缺陷管理最早应用于美国马丁马里塔公司(Martin Marietta Materials Inc.)的奥兰多事业部,又称零缺点。1962 年该公司为提高产品的可靠性,解决“确保质量”与“按期交货”的矛盾,首先在制造部门实施零缺点计划,获得了成功。第二年,美国通用电气公司在全公司范围内实施零缺陷计划,并增加了消除错误原因建议这一重要内容,...
什么是内部控制制度的缺陷
三、内部控制保障缺陷 1.内部审计、监督机制不健全 目前有很多企业的监督评审主要依靠内审部门来实现，我国现行的内部审计主要是在行政干预的基础上建立起来的，企业缺少行使内部审计的内在动力。审计署明文规定内部审计机构在本单位主要负责人直接领导下，独立行使内部审计监督权。2.激励与约束机制不健全 从...
单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定
【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。】《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事...
内控缺陷分为三类
(1)一般缺陷:如果内部控制设计或运行无法使管理层或员工在执行指定任务的正常过程中,及时防止或发现错报,那么就存在一般缺陷。(2)重要缺陷:是一种严重影响公司根据公认会计准则要求,对外部财务数据进行可靠的初始化处理、授权、记录、处理和报告的能力的一个或多个控制缺陷的汇总,重要缺陷能够在可能性“...
什么是内部控制制度的缺陷
内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准，内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。企业为实现内控目标必需的重要控制措施不足，或者设计不合理，致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷；内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行，或者...
评价内部控制缺陷的基本步骤
对于认定的内部控制缺陷，内部控制评价部门应当提出整改建议，要求责任单位及时整改，并跟踪其整改落实情况;已经造成损失或负面影响的，企业应当追究相关人员的责任。(六)编报评价报告 内部控制评价部门以汇总的评价结果和认定的内部控制缺陷为基础，综合内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地编制内部控制评价...
道县补肾回答： 购货发票,银行询证函回函可以信赖,主要这些是公司外部审计证据,内控的缺陷不影响证据的真实性.其他的不可全部依赖,因为是内部证据,是在企业内控下自己制作的凭证.
路券18941246301问： 单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定 - ？
道县补肾回答： 【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定.】 《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提出认定意见,并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告.
路券18941246301问： 内部控制案例分析 - ？
道县补肾回答： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
路券18941246301问： 审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 - ？
道县补肾回答： XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
路券18941246301问： 企业内部控制的重大缺陷是什么? ？
道县补肾回答： 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
路券18941246301问： 中国什么企业应当制定内部控制 - ？
道县补肾回答： 选项D及时提供这就不属于内部缺陷了希望能帮到朋友您选项A;(2)未执行规定的控制活动,判断是否构成内部控制缺陷:(1)未实现规定的控制目标!提问者评价 谢谢.存在下列情况之一,企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷、B;(3)突破规定的权限!;(4)不能及时提供控制运行有效的相关证据!、C是答案企业对内部控制评价过程中发现的问题,应当从定量和定性等方面进行衡量
路券18941246301问： 内部控制缺陷 书面通报 何时通报 - ？
道县补肾回答： 一般在内部审计结束后一周内将审计报告通报被审计单位管理层并抄送董事会(针对一般缺陷、不是很严重的重要缺陷)或直接直接通报董事会(严重的重要缺陷、重大缺陷).如果是简单的审计报告,可以适当将时间缩短到3天左右,如果是重大复杂的项目,时间可以适当延长.当然在确保正确的前提下,时间越快越好,体现效率.
路券18941246301问： 为什么要披露内部控制缺陷 - ？
道县补肾回答： 内部审计缺陷是可能对企业造成舞弊,违法,影响企业目标实现,浪费企业资源的表现,内部控制缺陷一旦被利用,将对企业造成风险.所以企业都会设置专门的部门:审计部或内控管理部对企业的内部控制进行评估与评价,对内部控制缺陷进行披露,传达给相关岗位,并监督其进行预防和控制.
