内部审计企业真实案例
内审故事——小金库审计,3件代表案例!
案例一：无私的备用金 在子公司审计时，发现财务账上长期有一笔员工借款，看似用于个人，实为备用金，用于日常招待和差旅费用。尽管账目清晰，但存在备用金未由财务管控，且金额超过10万元的问题。审计指出，备用金应归财务管理，并强调了团队奖分配的透明度和小金库缺乏监管的风险。案例二：个人小金库的隐...
审计案例 | 一枚缺失图章背后的猫腻
揭示智慧对决：一枚图章背后的审计真相 在一项博物馆智能化工程的审计过程中，一枚看似微不足道的“缺失图章”揭示了一场精心策划的猫腻。这项由A公司通过政府采购中标，造价约500万元的工程，竣工结算经过内审后，进入了审计机关的审视。起初，审计程序进行得异常顺利，施工单位积极配合，对审计人员提出的质...
期初余额审计案例
审计案例：AA股份有限公司期初余额审计详解 期初余额作为会计报表的基础，审计人员对其验证至关重要。康华会计师事务所接受AA股份有限公司的委托，对2001年度会计报表的期初余额进行了审计。审计重点关注四个方面：检查是否存在对本期有重大影响的错误或遗漏； 确认上期期末余额是否准确转至本期，表述是否恰...
审计案例分析报告范文_审计学案例分析报告
参照紫鑫药业2010年年报,公司去年曾提前预付延边嘉益、延边耀宇、延边欣鑫、延边劲辉合计高达2亿元的采购款,由于上述四公司与通化系公司均由同一集团控制,那么其在收到上述款项后即可将钱款通过各种 渠道 转至通化系公司,再由通化系公司收购紫鑫药业人参产品,相关款项就再度流入由郭春生掌控的紫鑫药业,一条完整的内部交...
经典案例:世界上最大的避税企业——苹果公司
苹果公司利用自己在爱尔兰和荷兰的子公司，合法地将利润转入这些子公司，然后再转出到加勒比岛国，因为上述三地需要缴纳的企业所得税很低或根本无须缴纳，苹果公司因此成功进行了国际避税。案例分析 从苹果公司避税的案件来看，其策略虽然很复杂，但是取得了成功。其原因一是各国相关的税收法规不一样，美国...
2022审计硕士典型案例分析:编制审计报告
1.审计过程中发现的需要调减利润400万元的调整事项。鸿图公司已做调整。2.A公司诉讼鸿图公司的某赔偿案，经长达一年半的审理，已于20X4年1月15日宣告结束，鸿图公司被判决赔偿450万元。鸿图公司拒绝在20X2年度会计报表中反映。3.鸿图公司对其下属的各子公司除按股分红以外，还按公司合同规定，要求各子...
审计案例分析
蓝田股份会计造假案例 一,绩优神话 蓝田股份做为一家从农业为主的综合性经营企业,自1996年6月上市以来一直保持了业绩优良高速成长的特性,其1996年至今的每股收益分别达到了0.61元,0.64元,0.82元,1.15元以及今年的0.97元.从2000年的年报看,已步入稳定发展轨道的蓝田,目前含金量很高,其4.31亿元的...
审计风险案例及分析
审计风险案例及分析 5 一、煤源集团(一)背景资料煤源集团是其所在地区的一家中型煤炭企业,主营煤炭采选、销售自产煤炭、煤炭运输等业务,同时还生产并销售自产的相关矿产机械,矿区内的房地产开发,并提... 一、煤源集团(一)背景资料煤源集团是其所在地区的一家中型煤炭企业,主营煤炭采选、销售自产煤炭、煤炭...
中国十大财务造假案例
1. 康美药业 康美药业的舞弊案堪称经典，从会计差错的突然曝光(会计差错，犹如平地一声雷)，到其复杂的发展历程(裙带关系，搅动资本市场的漩涡)，背后的原因(三个动因揭示造假决心)，再到手法的巧妙(揭秘造假技巧，令人瞠目结舌)，审计的失误(主谋与审计机构的罚款对比，引人深思)，这个案例为我们提供了...
企业忽视内部审计会有什么后果,举一个企业的例子
英国巴林银行，一家百年企业，由于内部审计薄弱，没有发现潜在的内部控制风险，最终破产。详见百度百科——巴林银行。
振兴区芪枣回答： 项目背景:与国外同事一起的内部审计业务,L作为loan staff外借,应集团总部要求对于国内AP模块操作进行审计 项目过程:与两位国外同事一起进行现场审计工作,并有客户公司内部审计人员一人加入.接受客户公司内部审计董事的直接管理...
圣范15993181216问： 内部审计的几个案例分析 - ？
振兴区芪枣回答： 讨论讨论:2、我认为可以,以印务公司自定的标准时行审计对比更直接.然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行,并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突.3、向董事会提交审计报告没什么问题呀,只要董事会接受,那就是好事嘛.交流的内容可涉及集团所有事项.4、这要看各种存货的重要性水平如何了,重要性水平高的多抽些,不高的少抽些或不抽,是可以的. 这是个人意见.讨教了.
圣范15993181216问： 哪儿有我国民营企业内部审计的案例啊???？
振兴区芪枣回答： 案例一:注册会计师吴生审计大华公司2001年度会计报表固定资产项目时,发现“在建工程”科目中购建的一号工程项目,其中部分已具备预定的可使用状态,并已于2001年1月投入使用,但大华公司未按有关法规规定估计价值入账,并相应计提折旧,吴生建议被审计单位予以纠正. 案例一分析:《企业会计制度》第三十三条规定:“所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本制度关于计提固定资产折旧的规定,计提固定资产的折旧.待办理了竣工决算手续后再作调整.”
圣范15993181216问： 内部审计独立性缺失的案例 - ？
振兴区芪枣回答： 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
圣范15993181216问： 急!!!求内部审计外包的案例!!国内外都可以~~~急用~!~!~! - ？
振兴区芪枣回答： 一、项目背景某公司,由一位意大利自然人和一位中国人共同投资设立,是一家专门从事办公设备制造的企业.在创办初期,双方关系很好,所以就由中方负责公司全部的管理和运营.但是,随着公司的快速发展,由于在语言,文化上的差异...
圣范15993181216问： 最近特别需要一个关于内部审计在企业地位及作用的案例,希望得到帮助? ？
振兴区芪枣回答： 一、客户背景介绍: 青岛xx公司上海分公司,主要经营医疗器械的生产销售;因分公司经理离职,需要做内部审计和离职审计,经过层层筛选,最后确定宜久财务公司进行...
圣范15993181216问： 有没有人有应付账款审计的案例?最好是PPT的 - ？
振兴区芪枣回答： 一)案例线索 案例一:注册会计师张刚在审计大华公司2000年度会计报表将近结束时,大华公司财务主管提出不必抽查2001年付款凭证来证实2000年度的会计记录,其理由如下:2000年度的有些发票因收到太迟,不能记入12月份的付款记账...
圣范15993181216问： 举一个实际审计案例 - ？
振兴区芪枣回答： 美国法尔莫公司会计报表舞弊案例分析 1,管理当局舞弊的动机客户进行舞弊的动机可谓多种多样,对其进行分析并在执行审计过程中予以考虑将有助于发现可能的舞弊.以下列举了导致管理当局产生舞弊冲动的几种常见原因: (1)客户公司正...
圣范15993181216问： 审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 - ？
振兴区芪枣回答： XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
