其他应收款社保贷方余额怎么冲平
上任会计,其他应收款个人社保,贷方余额为334.47
1、我不支持个人社保用其他应收款科目核算。按《准则附录-会计科目和主要账务处理》，社保费用应该用应付职工薪酬-社保科目来核算的2、个人社保科目贷方余额有334.47元，说明已经扣了个人社保334.47元，我不知道你应付工资数是从哪来的，是不是应付职工薪酬-工资里的余额，如果是，说明元月工资没有代扣...
社保贷方余额怎么回事
实际工作中,发生贷方余额,常会有两种错误:1、计提代扣没有按照实际缴纳的金额处理,产生差额,这部分差额属于少提少扣或者多提多扣,用凭证冲红法或补充凭证法予以处理。2、用了其他科目归集,常见的有从工资中代扣时用其他应付款(其他应收款)归集,但缴纳时却用应付职工薪酬-社保科目,导致两个科目都存在对...
...社保户 在发工资的时候扣,但其他应收款贷方有余额?
借：应交税费-社会保障金（注意，这里扣的是公司、个人负担的总额）贷：银行存款 经过这两笔分录后应交税费-社会保障金是存在借方余额的。月底计提工资：借：管理费用（销售费用、制造费用、生产成本、研发支出等科目）贷：应付职工薪酬 然后扣社保、个税等：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-代扣代缴个人...
其他的应收款社保期末有余额吗
其他的应收款社保期末有余额吗 其他应收款年末肯定会有余额的.其他应收款是指应收账款(货款)之外的欠款.一般包括;押金、质保金、备用金、暂借款、代垫款等等.其他应收款的这些挂帐一般到年底无法把帐目全清,故其他应收款年末会有余额.其他应收款期末余额很多怎么调?其他应收款借方余额表示实际应该收到的...
其他应付款社保个人承担部分在贷方,怎么处理
缴纳社保是，个人负担的部分都会从员工工资里扣款的，一般公司都是先扣款后缴纳，所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”，等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。假如公司是先缴纳后扣款的话，那在缴纳是就应该吧个人负担的部分计入“其他应收款-借方”，等扣款的时候再计入“其他应收款-贷方”。扩...
应付职工薪酬-社会保险科目发生了贷方余额应该怎么处理?
应付职工薪酬~社会保险，这个科目发生了贷方余额，说明有公司垫付是应该个人承担的社保，在发工资时扣回来，记入借方，就平了。公司负担部分：借：成本费用 贷：应付职工薪酬-社会保险 借：应付职工薪酬-社会保险 贷：银行存款 个人负担部分：借：其他应收款（应付职工薪酬-工资）贷：应付职工薪酬 科目应用...
社会保险的会计分录贷方的其他应收款是什么道理
1.这是因为缴纳社会保险时公司或企业要代垫员工的社会保险，所以其他应收款在借方科目，然而再发放工资的时候再把代垫员工的社会保险给扣回时记入贷方科目；2.这是因为缴纳社会保险时公司或企业要代垫员工的社会保险，会计分录如下：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额社保保险（企业缴纳）销售费用\/...
社会保险的会计分录贷方的其他应收款是什么道理
其实这样做是没有问题的，计提出来的个人负担的公积金记入“其他应收款”贷方或是“其他应付款”的贷方并没有太大的区别，一般是根据会计的习惯。不知在实际支付的时候是怎样处理的。如果是这样的分录：借：管理费用--公积金\/社保（单位负担部分）其他应收款--公积金\/社保（个人负担部分）贷：银行存款 这...
我是新手其他应收款社保中心出现贷方赤字该如何做帐务处理?
出现红字就是你们多扣了职工的社保，要退给职工，借：其他应收款——社保费 贷：应付职工薪酬 就可以，发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金 就完成了
注销公司,其他应收款科目有余额怎么处理?其他应收款余额是社保缴纳做账...
按照我的理解，如存在借方余额，需要核实是否属于应收员工部分的社保缴费（通常，社保缴费分为公司缴纳部分和员工个人缴纳部分，会计处理时对于个人缴纳部分通过挂其他应收款科目处理），如存在贷方余额，可能产生的原因就较多了，一般应结合上述原因逐笔核实，分析原因。核对清晰后，对于应收员工的部分，如常通过...
义乌市奥尔回答： 到了年底“其他应收款---社保费--个人缴纳＂的余额出现在借方(就是12月份缴纳的款项)是不是应该和次年1月份发放12月份的工资的”其他应收款---社保费--个人缴纳“的贷方是平的?如果是平的是不是说明正确了?——是的.2.现在账本出现的数字大于次年1月份的其他应收款---社保费--个人缴纳“的贷方,是不平的.我把差额算出来,如前年度”其他应收款--社保费--个人缴纳余额为借方300,该怎么调整呢?借:管理费用----社保费 贷:其他应收款--社保费--个人缴纳 摘要,调整以前月份的计提错误
拔学17666552277问： 我是新手其他应收款社保中心出现贷方赤字该如何做帐务处理? - ？
义乌市奥尔回答： 出现红字就是你们多扣了职工的社保,要退给职工,借:其他应收款——社保费贷:应付职工薪酬 就可以,发放时:借:应付职工薪酬贷:现金 就完成了
拔学17666552277问： 其他应收款社保中心出现贷方赤字该如何做帐务处理 - ？
义乌市奥尔回答： 其他应收款社保中心借方反映支付给社保中心的保费,贷方反映从管理费用中计提的应由单位负担的费用和从个人工资中扣除的应由个人负担的费用,出现贷方余额说明计提或扣除的少了,不足缴纳的部分,需要查证是哪项错误,再做调整.
拔学17666552277问： 其他应收款贷方余额可以用现金方式冲减吗? - ？
义乌市奥尔回答： 贷方余额表示的是其他应付款.你是可以用现金来冲销的.也就是你们还别人的钱,自然就冲平了.
拔学17666552277问： 其他应收款(即工人生活费和借款)期限初余额在贷方代表什么,现在怎么样冲平 - ？
义乌市奥尔回答： 收回各种款项时,借记有关科目,贷记其他应收款.小企业定期或者至少于每年年度终了,对其他应收款进行全面检查,预计其可能发生的坏账损失,并计提坏账准备.其他应收款坏账准备的提取及转回等,可以比照'应收账款'科目的相关规定处理.
拔学17666552277问： 如何冲减其他应收款 - ？
义乌市奥尔回答： 上年上交的职工社保,分录为: 借:其他应付款-职工扣款 1000 借:其他应收款-XX职工 50 借:管理费用-医疗保险 1500 借:管理费用-基本保险 2000 贷:银行存款 4550
拔学17666552277问： 缴社保其他应收款与发放工资的其他应收款不平,就是缴社保有借方余额.怎么处理? - ？
义乌市奥尔回答： 两种方法,冲回来,或者先挂着,下个月交的时候少提一点
拔学17666552277问： 怎么冲销社保余额 - ？
义乌市奥尔回答： 因员工离职,会出现因未及时办理社会保险费缴纳,账簿上的社保余额分两种情况处理,工资代垫的通过“其他应收款”的,转入管理费用——其他管理费用,工资代扣的通过“其他应付款”的转入“营业外收入”.
拔学17666552277问： 因为我刚做会计这一行,所以有很多东西都不太懂!有些问题还请大家多指教! - ？
义乌市奥尔回答： 就是这样处理这笔业务的.分析如下:因为在你第一次缴纳该保险的时候,假如为1000元,本应单位计入费用600元,其它应收款计入400元的,而你当时一下子把1000元全部计入单位的费用了.所以,造成了上述负数的情况.而现在你再做一个:借:管理费用——保险 -400.00 贷:其它应收款 -400.00 刚好冲平,又真实的反映了实际业务.
拔学17666552277问： 发工资时对与员工的社保个人缴纳的那部分做借方:其他应收款 - 社保,那最后这个其他应收款拿什么去冲销掉 - ？
义乌市奥尔回答： 新准则下不再用其他应收款核算社保 社保费用属于职工薪酬,即使个人负担的部分也是从职工薪酬中代扣.全套分录如下:一、计提工资(应付工资) 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-工资 二、发工资时代扣个人负担社保 借:应付职工薪...
