入账标识企业所得税不扣除
企业账外经营如何计算企业所得税
企业账外经营如何计算企业所得税 在计算企业所得税时,未入账的销售收入应并入收入总额计算,但销售成本由于没有合法的凭证不能在税前扣除.《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第三条规定:"纳税人申报的扣除要真实,合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合...
通过预收账款方式销售产品取得的收入是否要缴纳所得税
预收账款是否需要缴纳企业所得税,要分情况而论: 1、预收帐款各行业有一定的挂帐期限,到了这期限就要转收入,转收入就会产生利润,有利润当然要交所所税。 2、《企业所得税法实施条例》第九条“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的...
所得税需要什么资料
所得税是企业和个人在经营活动中所得收入需要缴纳的一种税费，所得税的申报和缴纳需要准备一系列资料。这些资料主要包括税务登记证或纳税人识别号，这是税务部门识别纳税人的重要标识。财务报表是反映企业经营状况的重要文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表能够反映企业的收入、支出和盈利...
抵账的库存商品入账缴不缴企业所得税?
库存商品的入账价值（公允价值加相关税费）超过应收账款的部分，要记入营业外收入，缴纳企业所得税；若低于应收账款，记入营业外支出，准予税前扣除。
公司一般账户的收入还用交税吗?
只要是收入，不管是收现金、还是银行一般账户收款、还是不开发票的，都用交税的。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得...
代账公司怎么合理避税
1.代账公司企业所得税：板发现自己的年应纳税所得额很大，需要要缴纳大笔的企业所得税，同时，企业希望利用捐赠的形式支持我国的社会公益事业，建立企业的良好形象。2.个人所得税：分次纳税，我国的个人所得税是按次计算征收的，对于只有一次性收入的劳务报酬，以取得该项收入为一次，把握这个特点，...
房地产企业营改增后企业预付账款漏记企业所得税应按企业所得税法第多少...
对于企业采用预付款方式与供应商或服务商结算的，按照《财政部 国家税务总局关于营业税转型期间有关企业会计处理和减免税政策的通知》（财税〔2016〕36号）规定，预付账款和应收账款均按照收现原则计入营业收入。因此，房地产企业在营改增后，应将预付账款计入应纳税所得额并缴纳企业所得税，若漏记企业...
一季度不想交企业所得税,没有成本,有预付账款,怎么办?
有预付账款，但是你没有确认收入，就相当于收入为零，所以不用交企业所得税。而且企业所得税本家就是季度预交，年终汇算。就算你一季度是盈利的，你也不能确定全年下来就一定盈利啊，所以在一季度的时候可以选择不交或少交一点儿。
所得税账税差异怎么调平,见下面详文!
另据《税收征管法实施细则》第七十八条第二项规定，税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。《企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴...
企业所得税带征与核定征收有什么不同?
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。1、查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+...
船山区乳酸回答： 企业在计算应缴所得税时,可按规定标准扣除的支出项目有以下n项: 1、生产经营期间的利息支出.其中向金融机构借款的利息支出按照实际发生数扣除;向非金融机构借款的利息支出,不高于金敝机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的...
苍梧雨17881212872问： 企业所得税不得扣除项目有哪些 - ？
船山区乳酸回答： 企业所得税不得扣除的项目如下: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)企业所得税法第九条规定以外的捐赠支出; 企业所得税法第九条,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除. (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出.
苍梧雨17881212872问： 企业所得税税款不得税前扣除是什么意思 - ？
船山区乳酸回答： 在计算企业所得税的应纳税所得额的时候,企业所得税不作为税前扣除项目.就是收入-成本-费用+ -营业外支出等的时候,不要把所得税也减了.
苍梧雨17881212872问： 计算企业所得税时为什么不能扣除企业所得税 - ？
船山区乳酸回答： 所谓的扣除是指税前扣除,当然不能扣除企业所得税.如果可以扣除递延所得税,那么应纳税所得额在扣除企业所得税后金额会发生变化,进而企业所得税金额也会发生变化,这样会产生死循环.
苍梧雨17881212872问： 根据《企业所得税法》的规定,在计算应纳税所得额时,下列固定资产不得计算折旧扣除的是(). - ？
船山区乳酸回答： ABCD 《企业所得税法》十一条 在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除.下列固定资产不得计算折旧扣除:(一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产;(二)以经营租赁方式租入的固定资产;(三)以融资租赁方式租出的固定资产;(四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产;(五)与经营活动无关的固定资产;(六)单独估价作为固定资产入账的土地; (七)其他不得计算折旧的固定资产.
苍梧雨17881212872问： 企业所得税法规定,哪些费用不得扣除 - ？
船山区乳酸回答： 新所得税法税前不可扣除的规定:1、福利费:超过工资总额14%提取的范围的,不可以税前扣除.2、职工教育经费:超过工资总额2.5%提取的范围,不可以税前扣除.3、工会经费:超过工资总额2%提取的范围,不可以税前扣除.4、业务招...
苍梧雨17881212872问： 哪些支出不得在企业所得税税前扣除原因详解 - ？
船山区乳酸回答： 根据《企业所得税法》第八条:企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.因此,只要不符合上条规定的,与取得收入无关的、不合理的、没有真实发生的,都不能扣除.
苍梧雨17881212872问： 查账征收企业计算企业所得税应纳税所得额时,哪些项目不得税前扣除? - ？
船山区乳酸回答： 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,在计算应纳税所得额时,下列项目不得扣除:(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(2)企业所得税税款;(3)税收滞纳金;(4...
苍梧雨17881212872问： 税前不可以扣除是什么意思 - ？
船山区乳酸回答： 不可用于税前抵扣,是说在计算所的税的时候,不能在几税前用于抵减利润的情况.比如,交际费,只能部分用于抵减,剩余部分,就是税前不能扣除.
苍梧雨17881212872问： 根据《企业所得税法》规定,纳税人按规定缴纳的下列各项税收中,在计算应纳税所得额时,不得扣除的是() - ？
船山区乳酸回答： 因为增值税是价外税,不计入成本中,因此压根就没有进入利润表里面.其他的ACD都进入营业税金及附加中核算,所以是在计算所得税时扣除了的.利润=收入-成本-费用-营业税金及附加(里面就包含了ACD)+营业外收入-营业外支出
