个人向公司借款的涉税
公司与个人之间借款要交税吗?
公司与个人之间借款是否要交税，视情况而定，具体如下：1、个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了，这种是债务债权往来，不用申报税费；2、如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税，以下情况的需要个人所得税：（1）...
个人借款给公司的涉税问题
个人借款给公司未偿还贷款取得的利息，不属于增值税的计税范围。但在个人所得税方面，税务局有权进行税收调整。分析如下：增值税：根据《财政部、国家税务总局关于全面推进营改增试点的通知》单位提供的服务或个体工商户无偿向其他单位或个人用于公益事业或面向社会公众的除外的业务，视为销售。因此，作为销...
个人借款给公司的涉税问题
个人有偿借款给公司 个人有偿借款给公司涉及缴纳增值税、附加税以及个人所得税。 增值税 个人有偿借款给公司取得的利息收入应当按照金融服务中的贷款服务缴纳增值税，适用征收率为3%，应纳税额=不含税利息收入×3%，个人可以到税务机关代开增值税发票给公司。 附加税 涉及缴纳增值税，自然...
个人借款给企业,利息收入需要交哪些税
个要借款给企业要缴增值税，发票可以到税务局代开（开票时会同时要求缴印花税0.05%）；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率：20%。1、签订借款合同的，应按0.05‰贴花；2、根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照"金融保险业"税目5％缴纳营业税；3、利息收入作为投资收益缴...
股东个人向公司借款如何进行账务处理?
企业向股东借款涉税处理有哪些?1、股东放弃债权的条件下，可以作为资本公积处理;2、企业向股东借款不视为接受捐赠，因为捐赠需要缴纳企业搜的税。因此处理上可以将其作为股东对企业的新投资。3、若企业不是短时间经营的，那么就作投资处理，记在资本公积科目。如果不打算长期经营，那就继续作借款处理，借款...
股东借款给公司涉税
法律主观：股东借款要交个人所得税。个人投资者在纳税年度内从其投资企业借款依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，年度终了归还或者用于企业生产经营的除外。法律客观：《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； ...
企业间无偿借款涉税
因此， 公司 之间或个人与公司之间发生的资金往来(无偿借款)，若没有取得货币、货物或者其他经济利益，不缴纳营业税。由于无偿借款无收入体现，因此也不涉及企业所得税问题。纳税人需要关注的是，企业将闲置资金借给另一家企业使用，约定企业不收利息，但另一家企业以低于市场价格向其提供其他劳务或商品的...
关联企业之间借款的涉税处理
关联企业之间借款的涉税处理如下：1、企业向股东或与其他有关联关系的自然人借款的借款数量不能超过其在企业的投资额的2倍。2、应签定借款合同，并取得税务局代扣的利息票据。3、履行关联借款的申报年度企业所得税申报时，借款需要在《企业年度关联业务往来报告表》融通资金表中反映。4、企业向关联企业或...
借款涉税处理怎么做
1、非关联企业之间借款的处理：如果企业之间不存在控制以及被控制的关联关系，企业之间的借款利息，只要不超过银行同期的贷款利息，就是可以在税前全额扣除的。利息想要在税前扣除，也是需要开具发票的。在开具发票时，只能开具增值税普通发票，即使开具了增值税专用发票，收票一方，也是需要进项税额转出的。
股东无偿借款给企业涉税
法律主观：股东从本企业借款原则上不需要缴税，但在一个纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视作企业对个人投资者的红利分配，需要缴税。法律客观：《个人所得税管理办法》第三十五条 第四项 ...
金川县意施回答： 在检查纳税人账务时,经常会发现很多企业有可分配利润但长期挂账不分配或者投资者从企业借取大量资金长期不归还的情况,本文结合个人所得税的相关税收政策,对个人向公司借款不还的财税处理做一分析: 一、个人借款不还的税务处理 ...
浦李14711079452问： 个人向企业借款存在哪些涉税风险? - ？
金川县意施回答： 个人向企业借款存在应该交个人所得税或者提供发票给企业的税收.
浦李14711079452问： 个人向公司借款不还的税务和会计处理方法是什么? ？
金川县意施回答： 一、个人借款不还的税务处理 个人向公司借款不还的处理,因其身份不同税务处理也应不尽相同. 根据财税[2008]83号文件规定: 企业投资者个人、投资者家庭成员或企...
浦李14711079452问： 通过分析财务报表,其他应收款报表项目出现什么情况会作为重点检查的项目?涉税风向有哪些举例说明? - ？
金川县意施回答： 您好,“其他应收款”出现以下几种情况需注意1、员工个人从企业借款形成的其他应收款,主要涉税风险是一方面在增值税上无论是否有偿借款,企业均需做视同销售处理按照“贷款服务”缴纳增值税;另一方面个人的借款如果在年底终了后未归还的,需要按照“工资薪金所得”缴纳个人所得税.无论是个人还是企业,都会产生税负.2、股东个人从企业借款形成的其他应收款,与员工借款一样,同样需要交增值税,另一方面在年度终了未归还的,视同分红,需要按照“股息红利”缴纳20%的个人所得税.3、其他应收款出现负数或红字余额,主要涉税风险是如果当其他应收款出现在贷方余额时,表明企业有可能利用该科目隐藏收入,以达到少交或不交税的目的.
浦李14711079452问： 股东借款有哪些税务法律风险 - ？
金川县意施回答： 从法理上分析,公司和股东均为相对独立的法律主体,二者在人员、资产、责任等方面相互对立,不得混同,股东不得以其股东身份随意侵占公司资产,损害公司、国家、债权人、其他股东的合法权益,尤其是以各种方式从公司抽取资金的行为...
浦李14711079452问： 借款,长期不归还需要缴纳个人所得税吗 - ？
金川县意施回答： 关于个人借款的涉税处理问题,目前主要有以下四个税收政策作出了特别规定:1、《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)文关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企...
浦李14711079452问： 无偿借款给公司,增值税如何处理 - ？
金川县意施回答： 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.无偿借款给公司,不属于增值税范畴.所以不涉及到增值税.
浦李14711079452问： 关联企业之间借款的涉税处理 ？
金川县意施回答： 关联企业之间借款的涉税处理如下:1、企业向股东或与其他有关联关系的自然人借款的借款数量不能超过其在企业的投资额的2倍.2、应签定借款合同,并取得税务局代扣的利息票据.3、履行关联借款的申报年度企业所得税申报时,借款需要在《企业年度关联业务往来报告表》融通资金表中反映.4、企业向关联企业或投资者或公司股东借款,必须按照市场价值支付利息.
浦李14711079452问： 私人借款企业所得税汇算 ？
金川县意施回答： 如果是自然人有限公司,借给股东或者股东的直系亲属,视同分红,要代扣代缴个人所得税,与企业所得税汇算无关.如果是私营企业或者一人公司,与个人所得税一并清算,也不存在企业所得税的问题.
浦李14711079452问： 公司向个人借款的个人所得税问题 - ？
金川县意施回答： 借款时间长了是不是会涉及到税务上面的问题呢? 不会. 与业务相关的涉税,主要的只有两方面:与收入相关的;与利得相关的.与收入相关的涉及流转税(增值税、营业税、消费税等)和附加税;与利得相关的涉及企业所得税和个人所得税. 你们这种情况属于往来款,除非与经营相关的应收账款等长期挂账,否则不涉及税务事项.
