严查！法人私户收款逃税，被判三年！个人私户收款招来九大风险
01
个人账户收款，严查!
案例一
个人账户收取营业款，逃税判3年
案件经过:2013年至2014年期间，被告人黄某担任本辖区京通某(武汉)汽车服务有限公司法定代表人，负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项，再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元，占该公司同期应缴纳税额的97.17%，且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。2017年11月6日，被告人黄某被抓获。2018年4月9日，京通某(武汉)汽车服务有限公司补缴税款人民币1825630元。
处罚决定:1被告人黄某犯逃税罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币200000元;2本案补缴税款人民币57388元，由本院发还税务机关。
案例二
税局突袭!彻查10年内的私户收款记录!
2020年5月，厦门市税务局收到实名举报信件，税局初步检查发现，该企业长亏不倒，不符合常理。
案件经过:税局约谈举报人举报人提供3大箱资料:包括厦门某五金公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本，订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。并称该设有内外两套账，内账记录虽不规范，但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。
税务局调取公司10年账簿，并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细。
税务局经与第三方技术部门合作，利用数据处理软件，对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比，大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。
经核查:该公司自2007年以来，在10年间通过员工私人账户收取销售款项，共计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚:补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。
案例三
私户逃税，老板和财务被判刑!
案件经过:广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
经核查:该公司逃避缴纳增值税人民币184，989.06元、城建税人民币12，949.23元，偷税额合计人民币197，938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
税局不仅严查私户避税，还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是5年，可能是10年，更有可能是无限期)。 并且要接受税务和司法处置，法人名誉扫地，公司形象毁坏，如果牵涉到会计人员，也要承担相应责任，得不偿失。
02
税局5大措施监控私户收款!
企业要小心了!
随着税收大数据的应用，税务监管将更加精准化、智慧化。税局5大措施监控私户收款，私人账户收支款的企业，要小心了!
1.多部门信息交换和共享
税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
2.一人一税号一人一档案
现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网!同样对替收工资的人来说也有风险。
3.分级分类管理
对高收入高净值人员重点监管分三大类，两个级别进行管理。三大类:高收入人群;高净值人群;一般人群。两个级别:高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理;一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
4.大数据分析扫描
金税工程+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。
5.建立个人纳税信用体系
除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
03
警惕!微信、支付宝收款也会被查!
九大风险点请查收!
既然个人账户被监管得那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。想多了!现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款，殊不知，小小的便利，会引起很大的风险。在此列举了8大风险点:
一、涉嫌虚开发票
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，会造成三流(资金流、货物流、发票流)不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。
二、增值税无法抵扣
无法抵扣原因:1买卖双方通过微信进项资金交易2开票时票面信息需要填列齐全3因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息4卖方无法开具增值税专用发票5买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税。
三、相关成本费用无法税前扣除
通过微信支付、支付宝、个人账户发放工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
四、可能被税局认定为偷逃税的风险
1增值税方面。容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
2企业所得税方面。通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏计少记收入的风险。
3个人所得税方面。通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或可以偷逃个税的风险。
五、可能被税局核定，缴纳20%的个税
如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
六、公司管理混乱，不利于长久发展
款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。温馨提示:企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。
七、股东对账务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分。如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
八、涉嫌挪用资金、职务侵占
通过个人微信、支付宝收款，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪。
九、可能被列为银行重点监管对象
通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到。以下9类交易将重点监控:
提醒您:企业只要做好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的!
收款人不是法人跑了会被起诉吗
收款人不是法人跑了会被起诉。根据查询相关公开信息显示，依据民事诉讼法的规定，经济纠纷对方逃跑了，当事人是可以向法院提起民事诉讼的，只要符合起诉条件的，法院就会受理案件，当事人也可以申请诉前保全。
农村个人银行法人代表卷款而逃,请问存在里面的钱要的回吗?
目前国内应该还没有合法的私人银行，你说的情况可能涉嫌非法集资。如果人能抓到，且钱没有被挥霍的话，有可能追回。
个人账户收款多少会被监控
按照大额支付的相关规定，个人转账单天内单笔或累计金额超过五万块，这名用户将会进入被监控状态。负责监控的相关机构，有银行、第三方支付机构，如微信、支付宝、云闪付等。监控机构会利用系统来判断目前交易是否属于可疑交易，监测结果正常就不会影响用户的正常转账，要是监测结果是可疑的，则会上报给相关的...
公司私人账户的钱是哪里来的,有没有申报
所以,一般的情况就是公司法人或者股东的账户余额,在年底要平一次账。二、转到交易对手的个人账户如果这个私户的主人有公司,并且这次的资金流跟私户的主人平时的资金流不匹配,税务会认为该公司为了逃避税收,没有确认收入,从而用个人账户收款。很明显,逃税是要受到处罚的。三、资金流较大,但只是正常的资金往来这种情况...
请问 小规模纳税人能用法人私户进行收款么 业务收入款
营改增小规模纳税人法人代表用银行卡转款，所收的款项有可能是收入，但也有可能属于往来款，不能一概而论。按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》相关要求，企业的资金往来应通过企业的结算账户进行核算。用私人银行卡公款私存是违规的。但一些小企业为了便利，采用企业法定代表人或财务人员的私人...
公司用法人身份证办收款码到银行卡有什么影响
公司使用法人身份证办理收款码并用该收款码绑定银行卡，主要的影响如下：逃税漏税：如果公司涉嫌逃税，即采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或不申报，逃避缴纳税款。一旦被查实，根据所逃税额的大小和比例，将会受到法律的制裁，包括拘役和有期徒刑等刑事处罚，还会处以罚金。侵犯财产：如果公司扣缴义务人采取...
公司法人死了前逃税款怎么办?
公司法人死了前逃税款应该上交给国家，并且要将所有的款项都补齐，否则的话那么有可能构成刑法当中的逃税罪，但是如果要将所有的逃拉的税收都交齐的话，通常情况下是不会按照刑法来进行处理，最多就是罚款。 一、公司法人死了前逃税款怎么办?公司法人死了前逃税款应该上交给国家，并且要将所有的款项...
破解被执行人逃费债务的常见方式
对法院已查控的财产进行处置变现。(12)申请参与分配对老赖是自然人或其他组织,在另案中有执行款时可...虚假出资或抽逃出资的,不依法清算等,老赖不具有法人资格(如个体户、合伙企业)等,可以依法申请变更或...或怀疑老赖收款后将某笔款项转移,可申请法院发函给银行提取该账户的流水,查明款项进出及去向,找出关联...
假如我是公司的法人或者董事,然后和其他公司做生意,其他公司直接把钱打...
首先，必然要区分你这个单位的性质。如果是个体工商户或者个人独资企业的话，个人收款并没有太大关系，因为最终的债务都是以你的全部财产承担法律责任的，也就是亏多少钱，单位赔完了不够的部分你个人都要担着。如果是有限责任公司的话，建议你不要以个人名义收款，公司授权不授权不是关键，主要是有可能...
私户往公户转钱合法吗
私对公转账过程中如果没有涉及到违法犯罪的行为，同时存在合理理由的情况下，一般情形下是合法的。如果是法定代表人在没有合理理由的情况下，把基本户的资金转到个人户就会有可能被怀疑存在偷逃税款、逃避债务等违法行为的风险。公户转个人4万元会怎样 公户转个人账户4万元可能会带来一系列的法律和税务...
孔歪脑血： 《中华人民共和国刑法》第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.
凉城县13833526532： 逃税罪会判几年 - ？
孔歪脑血： 1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算. 2、有前条规定的行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外.
凉城县13833526532： 偷税出纳要判多久 ？
孔歪脑血： 1、偷税出纳如果构成逃税罪的要判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金.犯逃税罪的,根据逃避缴纳税款的数额判处刑罚.犯罪分子应当补缴应纳税款,缴纳滞纳金.2、法律依据:《中华人民共和国刑法》第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.
凉城县13833526532： 走私偷税漏税3000万元要判刑多少年 ？
孔歪脑血： 1、个人偷税漏税3千万的判刑:如果属于逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;如果属于数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,判处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.2、法律依据:《中华人民共和国刑法》第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.
凉城县13833526532： 个税偷税漏税怎么判刑 ？
孔歪脑血： 个人偷税漏税的判刑:构成逃税罪,一般处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;如果数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,一般处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的行为.法律依据:《刑法》第二百零一条
凉城县13833526532： 逃税罪如何判刑? - ？
孔歪脑血： 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算. 有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外.
凉城县13833526532： 逃税有什么法律后果? - ？
孔歪脑血： 逃税行为,达不到刑事立案标准的,按照税法予以行政处罚;达到刑事立案标准的,依法(刑法201条)追究刑事责任.逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额百分之十以...
凉城县13833526532： 新刑法对逃税罪的处罚标准? - ？
孔歪脑血： 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算. 有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外.
凉城县13833526532： 企业偷税怎么处罚 - ？
孔歪脑血： 偷税漏税就是违法行为.现在仍有不少企业以身犯险,偷税漏税处罚标准如下: 1.逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金. 2.数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七...
凉城县13833526532： 逃税罪怎么处罚量刑? - ？
孔歪脑血： 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚.对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算. 有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外.
