小规模纳税人2023年怎么开票

~ 小规模纳税人政策到期了目前还没有延续文件,如果没有最新公告出台,可以先选择 3% 税率开
      部分咨询过的朋友得到的反馈也是如此:

      给大家的建议是,如果不着急,最好一切还是等官方正式文件出台后为准;如果着急,那可以先参考上面的回复操作~
      另一个比较有争议的点就是免征额的变化,有个消息是说会从 15 万变到 2 万,但整理汇总了往年的一些税政优惠后,我们初步排除了这个可能:

      一下子要回到 10 年前,似乎有点扯了不妨让子弹飞一会儿,静等官方通知吧。
      那么 1 月申报期,小规模到底该如何申报呢?我们结合案例具体来看看~
1、小规模纳税人,非个体户,按季申报 季度销售货物自行开具增值税免税普通发票合计 40 万元(或者说未开具发票)

      按照(国家税务总局公告2022年第6号)规定:
      增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过 15 万元(以 1 个季度为 1 个纳税期的,季度销售额未超过 45 万元)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
      虽然 3% 全部免税,不受 45 万标准影响,但申报表还是要区分填写,这个问题就不要留言质疑了哈。具体填报如下:

      账务处理上:
      借:银行存款、应收账款等科目 40 万
      贷:主营业务收入 40 万
2、个体户,按季申报 季度销售货物自行开具增值税免税普通发票合计 40 万元(或者说未开具发票)

      因为是个体户,所以申报表填写应该写到未达起征点销售额栏次。具体如下:

      账务处理上:
      借:银行存款、应收账款等科目 40 万
      贷:主营业务收入 40 万
3、小规模纳税人,非个体户),按季申报 季度销售货物自行开具增值税免税普通发票合计 20 万元(或者说未开具发票),同时,因有客户必须要专票,所以放弃免税还开具了 万的 3% 的专票
      免征的政策就不再重复提了。纳税人季度销售额 40 万,专票部分纳税,普通发票部分免税。本期缴纳增值税 6000。
      纳税人季度销售额 40 万,未超过 45 万,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。专票纳税部分填写相应的征税栏次。
      申报表填写如下:

      账务处理上,免税部分:
      借:银行存款、应收账款等科目 20万
      贷:主营业务收入 20万
      征税部分:
      借:银行存款、应收账款等科目 万
      贷:主营业务收入 20万
      贷:应交税费-应交增值税 万
      实际缴纳时:
      借:应交税费-应交增值税 万
      贷:银行存款 万。

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弓长岭区13494997093： 小规模纳税人怎么开增值税专用发票 - ？
挚缪罗立： 小规模纳税人申请开具增值税专用发票,可以带上合同书,对方单位税务登记证副本复印件(证明对方是一般纳税人的资格),本单位税务登记证副本,到本单位的主管国家税务局,申请代开增值税专用发票,税率为3%,另外把税金准备好,...

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人如何开票 - ？
挚缪罗立： 一、小规模纳税人是有权自已购买普通发票的,所以代开普通发票是不可以的,但因为还没有增值税发票的开票资格,所以如要开增值税专用发票是需要国税部门代开的,税率为3%. 二、现在普通发票都是网上开的,手工版发票只有百元版,所以如要自已开具的话要先去国税培训开票,后再自已开.

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人增值税普通发票怎么开 - ？
挚缪罗立： 1.小规模纳税人可以开“增值税普通发票”. 2.“增值税普通发票”是指除了增值税一般纳税人采用防伪税控一机多票开票系统开出来的机打发票. 3.我国税法规定增值税纳税人分小规模纳税人和一般纳税人管理,开出的发票都是增值税发票.其中,小规模纳税人可以自行开出3%的增值税普通发票和去税局代开3%的增值税专用发票;一般纳税人可以自行开出17%的发票,无论是增值税专用发票还是增值税普通发票,都是可以自行开出,且都是17%增值税.

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人怎样开具增值税普通发票 - ？
挚缪罗立： 1.去税务局申领发票,2.买针式打印机,安装并调式,网上有相关打印机型号调式格式,向上调多少,向左调多少,打印机调到多少刻度等等,3.下载开票软件,可以开票了,最好在打印前用发票同相大小的纸打印,透着看是否压纸出格,如有,要重新调式.希望可以帮到你!

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人如何去税务局代开增值税专用发票 - ？
挚缪罗立： 增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.需要提供的资料有:《税务登记证》副本原件.1.到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份.2.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件.3.进货发票原件及复印件(销售货物需提供).4.财务专用章或发票专用章印模(国税).提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结.税务机关采取“先缴税、后开发票”办法,普遍采用一窗式服务,即,一个窗口完成缴税、代开发票事项.应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)*3%

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人 怎么开发票 也没有税控的机器怎么回事啊? - ？
挚缪罗立： 小规模纳税人,只能向税务机关申请领购通用手工百元或千元版手工发票,或通用机打普通发票.或者到税务机关代开. 如果你需要专用发票, 一、向主管税务机关申请一般纳税人认定.条件1、财务核算健全,2有固定的经营场地,3、需税务机关实地查验.4、申请防伪税控.但是一经认定后.要按17%的税率征税,并不得转为小规模. 二、有的地方可以代开专票,但税率大多只能开3%(具体向当地税务机咨询)

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人怎么开普通发票 - ？
挚缪罗立： 小规模纳税人不存在抵扣,所以,开普通发票时,按照含税价开就可以.

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人怎么开具增值税专用发票 - ？
挚缪罗立： 小规模纳税人只能向税务机关申请按照征收率代 开 增值税专用发票,并预缴相应的税款.住宿业和鉴证业小规模纳税人在起征点以上的,可以向国税局领购增值税专用发票,按照征收率自行开具,税务机关不再为其代开.2017年6月1日起,建筑业小规模纳税人在起征点以上的,可以向国税局领购增值税专用发票自行开具.

弓长岭区13494997093： 小规模纳税人怎样开票 - ？
挚缪罗立： 如果开票额是10000,那么 借:现金、银行存款、应收帐款 10000 贷:主营业务收入 9708.74应交税金-应交增值税 291.26

弓长岭区13494997093： 营改增后小规模纳税人怎么开发票 - ？
挚缪罗立： 营改增后,小规模纳税人不可以开增值税专用发票.只有增值税一般纳税人,才可以开增值税专用发票 1、营改增之后,我们开的所有票都是增值税普通发票吗?—— 只有增值税一般纳税人,才可以 开增值税专用发票 不能开之前的普通服务业发票了吗?——是的.但是有个过渡期的.在过渡期之内,还是可以开具普通服务业发票的(过渡到6月底止). 2、客户如果是一般纳税人的话,那我们的增值税普通发票 他能抵税吗?——不可以.只有增值税专用发票才可以抵扣. 3、我们能自己开增值税专用发票吗? ——小规模纳税人的不能. 如果开增值税专用发票的话,税率多少,客户收到能抵多税? ——服务业6%,交通运输业11%.