公司转账给私人账户金额较大，私人账户要交税吗？为什么？

~ 对公账户与私人账户之间的转账一直是比较敏感的话题。

一方面牵扯到金融系统对现金管理的规定，另一方面涉及到税务对逃税漏税的稽查。

从纳税角度，资金转账是用来验证有没有偷税漏税的辅助手段。要不要纳税，要看的是纳税人有没有发生税法规定的有纳税义务的行为。比如增值税纳税人有没有销售商品或提供劳务服务；所得税纳税人有没有取得各项所得。

公司转账给私人账户金额很大，到底要不要纳税，最后要看这笔资金发生的原因。

1、如果是与工商个体户或者个人，发生业务交易，对方没有对公账户，又是不涉税项目，那工商个体户或个人就不涉及交税的问题。典型的是跟农户或农场采购农产品，给农户的付款一般都是直接转账，农户是不用交税的。

2、公司给员工发工资。 公司高管年薪很高几百万上千万的，属于大额转账，但现金管理办法中是认可这种业务的。公司高管收到的薪酬要交税，这属于工资薪酬所得，但公司会行驶代扣代缴义务，也就是说公司会先扣完税再发给高管，高管自己不需要再去交税的。

3、公司与个人的交易，但属于应税行为，那对方是要交税的。比如，公司请了私人顾问做咨询项目，项目总额几十万或上百万。如果有正规的合同，那业务就是真实的，公司给私人转账也完全没问题。私人这笔钱要不要交税呢？那自然是要交。公司不能只是赚钱，不入账，公司入账就需要个人开发票，个人开发票就会被税务机关要求交税。

4、公司给股东转账。 这也是比较常见的场景。如果转给股东的钱，是属于归还股东的欠款，那这笔钱，股东是不需要交税的。比如，公司成立的时候，因为经营需要，股东借给公司500万，作为运营资金，那后来公司有钱还了，就归还钱欠款。这是被允许的借贷业务，也不涉及税。

但这个业务若稍微换下，就有涉税风险。比如公司注册时，股东给公司500万的注册资金，作为开始阶段的运营资金。后续公司有钱了，股东想把钱拿回来。这种形式的转账，就会被视为分红，要缴纳个人所得税。

以上罗列了一些常见的情况，如果这里的公司，是个人独资企业，对公账户与个人账户没有那么严格的区分，只不过在纳税申报时要一并纳税。

总之，对公账户与私人账户之间的转账，还是需要谨慎。有些朋友的账号，可能还会帮别人转账，这其实也有风险。如果没有依据，被认定为个人所得，就可能会涉及要交个税。

公司给私人账户转账需要不需要交税，要看这笔转账的实质到底是什么，从而确定交不交税，跟转账金额大小无关。

目前的情况是，国家监管网络逐步完善，税务、银行、公安等各部门数据共享，公司给私人账户转账金额较大，会被监控。

这源于《反洗钱和反恐怖融资管理办法》的出台，2019年1月1日开始执行。个人单日50万以上，企业单日200万以上的会被重点监控。

本来这些数据银行都有记录，现在设置了一些条件，一旦触发就会被提高，重点关注。

这要根据具体情况来看。

1、个人正常买卖交易转账。个人向企业销售商品或劳务，可能涉及增值税与个人所得税。

2、企业给股东转账。利润分配、股息转账，涉及20%个人所得税。

3、股东与企业间拆借款。证据齐全可免税，往来账簿不明视同分红收个人所得税。

4、企业间交易，但通过个人账户转账。涉及企业所得税少确认收入风险。

而在银行与税务的合作逐步深化下，银行对于大额可疑转账数据会定期推送给税务局，由税务局进行核查比对，从而让税收征管网络更加完善。

可谓， 法网恢恢疏而不漏！！！

需不需要交税不是取决于转账金额，主要是看什么性质和转给了谁。只不过金额大的时候比较容易被银行监控。具体还是要根据转账的对象和目的来确定是否需要交税。

1. 头号关注对象：股东或者法定代表人。

由于身份特殊，所以会得到更多的关注。所以区分不同的情形下，看自己是否需要交税。

（1） 工资。如果股东或者法定代表人也是职工，那么也要领取工资的，并且按照公司的薪资结构，可能钱还比较多。所以需要按照工资薪金来交税。

（2） 借款。注意风险点，如果超过一年没有归还，且不能证明是用于生产经营的，税务还是会将其视为分红，按照20%交个税。

（3） 分红。这个都知道，要交个税。

（4） 投资收回。个人股东撤资时可能以各种名目收回款项，比如转让收入、违约金、补偿金、赔偿金等等，不管什么名目，都要交个人所得税。但是交多少，要看收回投资的金额，如果跟初始投资相比，没有赚钱，那就不用交（一般情况都是会多的）。

2. 二号关注对象：高管。

（1） 高管工资一般都是比较高的，那么对于个税的部分会有比较多的关注。比如有没有足额缴纳个税，有没有通过其他方式来走工资等等。

（2） 很多高管经常出差，两个月差旅费加起来可能比普通员工几个月工资还要高。如果确实是差旅报销，那是不用交税的。

3. 其他关注对象：

对于与其他企业的往来，一般都要用对公账户付。如果是付给个人，那么不管是劳务报酬还是工资，都是要代扣个税的。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

松谷创服为你解答一下。

首先你得明确公司为什么要转给私人账户，公司财产和个人财产是两个独立的代表，即便是公司的股东也不能随便动用公司财产。

目前很多企业尤其是中小企业还存在侥幸心里，公司的收入不入公账，走法人个人账户，以为可以节税，这是严重的偷税漏税行为。金税三期上线之后，这些行为都会预警，尤其是个人账户频繁大额资金异动，跟自己收入不相符，个人账户不自行申报纳税都会预警。

公司账户转给给人账户，除非你是股东与公司的往来款，比如公司临时拆借的股东个人资金，需要归还，这样公司户是可以转到私人账户的，其它行为现在银行都会有限制了。

新的财税改革必须重视起来，如果私自将公司款转到个人款，不是交税的问题了。请重视起来。正常的流程，公司缴纳完增值税，所得税后，进行股东分红，分红款可以转给股东。

松谷创服是致力于企业一站式服务平台，提供法律财务咨询，税务筹划，融资和企业风水的平台，欢迎交流。

看是什么性质的付款而定：

1、如果是付分红款，则必须交税；

2、如果是归还借款，则不用交税，前提是之前有一笔借款相对应；

3、如果是提取备用金，则不用交税，但要把这笔支出对应的资金用途去向连同对应的发票做进公司的账目里面，记录资金的来龙去脉；

4、如果是把钱转入个人账户发奖金，则必须完税才视为合规。

交税或者不交税，要看资金的性质。

一、转到公司股东或者法人的私人账户

公司股东或者法人的个人账户，经常会跟公司的公户发生往来。经常被记录在其他应收款科目，如果该科目在一年之后还有余额，税务部门会认为这是变相的向股东分配了股利，要求股东缴纳个人所得税。不管公司账上是否有未分配利润。所以，一般的情况就是公司法人或者股东的账户余额，在年底要平一次账。

二、转到交易对手的个人账户

如果这个私户的主人有公司，并且这次的资金流跟私户的主人平时的资金流不匹配，税务会认为该公司为了逃避税收，没有确认收入，从而用个人账户收款。很明显，逃税是要受到处罚的。

三、资金流较大，但只是正常的资金往来

这种情况是无需交税的，但既然是借款，肯定就会还款，不能总有来无往，那就不合理了。

总的来说，一个人账户资金流的大小，跟他的收入情况，消费情况是相匹配的，如果很突兀的出现跟实际情况不符的现金流，肯定会引起关注的。毕竟，只要不销户，银行流水可以永远存在，到时候自己能解释清楚就行了。

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这个问题涉及到2个问题，一个公转私，还有一个是涉税问题，我们来分别分析！

看到公转私，很多人就觉得是违法的，希望大家不要陷入一个误区，并非所有“公转私”行为都是违法的，如果是企业从其银行结算账户支付给个人银行单笔超过5万元是有合法付款依据，并且依法缴纳税收的，那这种“公转私”行为就是正常合法的业务往来。

而严查的非法“公转私”行为，主要是指非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户等非法从事资金支付结算业务的行为，这种非法为他人提供单位银行结算账户套现属于违法犯罪行为，这块的规定也是很明确的！

正常的公转私往来涉税问题，私人账户可能涉及到的税务问题主要是个人所得税或者企业所得税，当然还要根据具体交易行为进行判定，一般根据转账用途可以分为以下三种大额交易：

1、公司发放工资

工资薪金需要缴纳个人所得税，而往往个税都会在发给个人之前由企业代扣代缴，所以这一类交易无需交税；

2、公司与个人/个体户交易

由于大额交易涉及到的纳税主体是个人/个体户，所以，对于这类交易的账户主体，需要依法缴纳个人所得税；

3、公司还款/借款给股东个人

不管是股东还是普通员工，从公司账户借款年度终了后，如正常归还则不涉及个税，如未归还，普通员工需要按照“工资薪金所得”缴纳个税，公司股东需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个税；

公司还款给股东或个人，如果涉及利息，则需要就利息缴纳个人所得税；

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一个朋友帮人家介绍一个工程。其中工程结束了。给朋友几十万的居间费 就是介绍费？这样的钱 怎么缴税呢？按照多少的比例缴税呢？

现在都用支付宝微信采购零部件或原材料，公司账户打到法人卡上，再正常不过了。这也要缴税？

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肇庆市15944676409： 公司转账到个人账户要交税吗?？
圣贝洛塞： 公司转账给私人账户,私人账户需不需要交税这个问题,跟金额大小是没有关系的,主要是要看这笔转账的业务实质是什么,判断是否属于应税行为从而确定需不需要交税...

肇庆市15944676409： 公转私个人30万需要交税吗 - ？
圣贝洛塞：公司的账户转账到个人的银行卡,只要数额不大,税务上解释的过去,是不需要交个人所得税的.我们常见的几种:工资、货款、报酬、借还款等,那么要分析对方转账过来时是否有备注.我们常见的几种:工资、货款、报酬、借还款等,那么...

肇庆市15944676409： 如何把较大的数额的资金从公司帐户转到个人的储蓄帐户? - ？
圣贝洛塞： 公司的账户只能 对公业务 (转账),是不可以转账到私人账户上的.你可以开张支票,将钱取出来,然后再存进你老板的账户上.祝你成功!!!

肇庆市15944676409： 公司账户大额转到私人账户 - ？
圣贝洛塞： 黑钱.............若出事,你有可能会负法律责任喔

肇庆市15944676409： 唯一股东,可以用公司账户向个人账户大额转账吗 - ？
圣贝洛塞： 公司只有一个股东,公司的财务制度和规定,允许用公司账户转个人账户进行大额转账的话就没有问题.

肇庆市15944676409： 公司账户对个人账户转账(巨额) - ？
圣贝洛塞： 公司账户对个人账户转款现在没有金额限制,自己投资创业

肇庆市15944676409： 企业网银给个人账户汇款 金额较大 不想通过基本账户 可是一般存款账户还不让往个人汇款 怎么解决这个问题 - ？
圣贝洛塞： 一般账户也可以通过企业网银向个人账户汇款,但会有限额控制,具体可以转多少,你只能和开户银行联系,这个限额同时也是可以调整的,但要向开户行提出书面申请.希望对你的提问有帮助.

肇庆市15944676409： 公司银行账户上有超过五万的金额需要转到个人账户上,有什么办法可以一次性转出? - ？
圣贝洛塞： 如果真的不想一般户跟基本户有过多的联系的话,其实,最保险的做法,是直接从一般户转到私户,再从私户取现出来,再存到公帐. 毕竟一般户只能转账结算和现金缴存,不能现金体现.那么肯定需要一个账户来对接.那就用私户.按照之前的做法.但是下一步不是直接转到公帐,而是提现出来,现金存到公帐.至于用什么理由来记载这笔款的来源,你做会计的,你懂的. 中间提现出来,直接断了私帐跟公帐联系,更是与一般户唔关.现金的流动性很大,所以查其根源很难,所以才会有那么多的漏洞存在. 希望能帮到朋友您 !!!

肇庆市15944676409： 老板在公户网银转账到私人账户,数额较大,怎么做帐? - ？
圣贝洛塞： 开转账支票 就那么简单 做账银行用回单 用途写往来款或者材料款