用友T3财务软件,如何转回管理费用到其他应付款里,才能使资产负债表与损益表一致。
软件里 应该是新会计科目,没有预提费用这个科目。
预提费用在新会计准则下的会计处理
(一)按照新准则,预提的租金和短期借款利息已不在本科目核算。
1.预提短期借款利息
按照新准则,企业预提的短期借款利息在“应付利息”科目中核算。预提利息时,借记“财务费用”,贷记“应付利息”;支付利息时,借记“应付利息”,贷记“银行存款”。
2.预付固定资产租金
按照新准则,企业应付租入固定资产租金在“其他应付款”科目核算。
例5:甲公司从2007年1月1日起,以经营租赁方式租入管理用办公设备一批,每月租金8000元,按季支付。3月31日,甲公司以银行存款支付应付租金。甲公司的有关会计处理如下:
(1)1月31日计提应付经营租入固定资产租金:
借:管理费用8000
贷:其他应付款 8000
2月底会计处理同上。
(2)3月31日支付租金:
借:管理费用 8000
其他应付款16000
贷:银行存款24000
(二)除上述两项业务外,还有一些业务需要在“预提费用”科目核算。比如:预提保险费等。但是新发布的会计科目表中,删去了“预提费用”科目,资产负债表中也删去了“预提费用”项目。这几项业务如何处理,也有几种观点。
第一种观点:不预提,支出发生时一次计入损益。
比如:6月末支付前半年的保险费,全部计入6月份的成本费用中。笔者认为,这样处理不符合权责发生制的核算基础。
第二种观点:设置“预提费用”科目核算,期末余额在资产负债表中的“其他流动负债”中反映。
第三种观点:不增设“预提费用”科目。
企业预提保险费等时,在“其他应付款”科目核算,期末余额在资产负债表中的“其他应付款”项目中反映。
例6:甲企业与保险公司签订合同,3月末支付一季度的保险费,则1月末、2月末预提保险费时,借记有关成本费用科目,贷记“其他应付款”,3月末支付保险费时,借记“其他应付款”等,贷记“银行存款”。
新会计准则取消了待摊费用和预提费用科目,资产负债表中取消了待摊费用和预提费用项目,笔者倾向于第三种观点,即不增设“待摊费用”和“预提费用”科目。企业预提保险费等时,在“其他应付款”科目核算,期末余额在资产负债表中的“其他应付款”项目中列示。企业预付保险费、预付报刊订阅费、预付以经营租赁方式租入固定资产的租金以及一次购买印花税票时,在“预付账款”科目核算,期末余额在资产负债表中的“预付款项”项目中列示 。
不同的会计准则,系统自带的会计科目编码也是大同小异的。一般编码只要保证唯一就可以了。问题不是很大。如果有强迫症的话,可以把会计科目删掉,重新编码。或者重新建立账套。
简单的方法:就是直接在当前月份直接做凭证去冲销和调整复杂的方法:是做反年结,到去年你做错分录科目的那个月份,去调整那个凭证,调整完后再重新做损益结转的凭证,最后还得需要在重新做一下总账年度数据结转。即可。
1 做一张红字凭证和做的凭证分录一样
2 再做一张正确的凭证就可以了
将去年那笔凭证红冲,重新在本期蓝字制作凭证即可。
反结帐修改,或者调整以前年度损益
用友T3怎么使用?
录入凭证分录,分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。完成后点击【保存】。? 修改凭证:点击【填制凭证】找到所要修改的那张凭证,直接修改即可,修改完后点击【保存】。? 删除凭证: 1、 填制凭证:点击【填制凭证】选择你要删除的那张凭证后点击【制单】下的【作废\/恢复】,接着点击【制单】下的【整理...
用友T3如何设置期间损益结转
用友软件中期间损益结转是指:将损益类科目(收入和支出)结转到本年利润中。标准是每一个月做一次损益结转。以下使用用友T3财务软件描述期间损益结转步骤:1、点击总账界面的【月末结转】图标进入到损益结转界面。2、选中【期间损益结转】,如何是第一次使用,需要设置损益类科目对应本年利润科目。然后点击...
用友T3如何增加固定资产?
用友T3增加固定资产的步骤:双击用友通T3资产增加,选择资产类别,录入卡片信息(卡片录入的当月不计提折旧),录入名称、存放部门、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值,折旧、已计提月份和对应折旧科目等信息,保存。扩展阅读:友T3财务软件固定资产模块操作流程1.与总账同步启用:系统管理(双击)-系统-...
请问用友财务软件都有哪些啊?哪种比较便宜又很好的?帮忙介绍下?_百度...
2. 用友财务软件由用友软件股份有限公司开发,具备总账、应收款管理、应付款管理、UFO报表、网上银行、票据通、现金流量、网上报销、报账中心、公司对账、财务分析、现金流量表、所得税申报等多种功能。3. 用友T3财务通普及版是专为中小企业设计的财务管理软件。它操作简便,功能全面,能够有效地管理企业的...
用友t3软件怎么新增账套?
会计准则(必填项) 为下拉框,可选项有两个,分别是:企业会计准则 和 小企业会计准则。增值税种类(必填项) 为单选框,可选项有两个,分别是:小规模纳税人 和 一般纳税人。(详情请看该项左面的 警告标识,鼠标指针浮动到上方即可查看。)备注(非必填) 可以为该账套备注。———1、企业会计准则与...
用友财务软件如何备份数据?
友财务软件备份数据步骤如下:一、点击用友T3财务软件系统管理:二、点击系统下面的注册 三、用系统管理员admin进行登录,初始密码为空。四、点击帐套-备份 五、选择要备份的帐套,然后点击确认 六、选择备份文件存放的位置,然后确定 七、提示硬盘备份完毕,备份完成。去指定的盘查看一下是否有备份文件,...
用友T3用友通财务软件操作小窍门
下面是我为大家带来的用友T3用友通财务软件操作小窍门,欢迎阅读。 1,问:我是第一次使用,应该怎么操作呢? 答:首先让我们来看看操作流程图: 新建帐套---...答:您的总帐可以在会计期间选择时间段,如:1-12月份,在总帐里把光标放在您要查看的科目上,然后点击明细帐,您就可以不用退出总帐而直接查看明细帐了。帐簿...
请问用友财务软件都有哪些啊?哪种比较便宜又很好的?帮忙介绍下?_百度...
1. 用友财务软件的产品线包括T1、T3、T6、U8、U9和NC等不同版本,每个版本针对的用户需求和功能复杂度不同。2. 如果您的预算有限且需求不是特别高,可以考虑T3普及版,价格大约在2000至3000元之间,它包含了财务总账和报表等功能。3. 另外,还有T3标准版,具体价格会根据您选择的模块和站点数量有所...
用友t3套打什么意思
大大提高了财务工作的效率。同时,套打功能还可以与用友T3的其他功能模块相结合,如应收应付、总账等模块,实现数据的自动提取和打印,进一步提升了财务管理的自动化程度。总之,用友T3套打是用友T3财务软件中一项重要的功能,它能够帮助用户实现高效、规范的财务文档打印,是财务管理中不可或缺的一部分。
用友财务软件u8跟t3财务有什么区别
用友财务软件u8跟T3财务区别主要表现在以下三方面:一、总体方面1.架构方面:U8的模块比T3更完整,更多;用户使用数也可以更多,架构更稳定;2.T3个性化扩展不强,表现在自定项项没有U8多,且格式调整没有U8好用;3.T3不支持审批流管理;4.U8支持多语言,如繁体,和英语;5.U8的拓展性强,先上一...
祗管健步: 在总账页面下 点 月末转账 点期间损益结转 后的放大镜 在本年利润科目里输入 本年利润 科目编码 点 确定 在保证凭证输入完毕且记账后 点击全选 确定 生成的凭证日期 保存 从新审核记账 即可
乾县19783215220: 我想请问一下,我们是一家物流公司,用用友T3版,我把办公用品设在营业费用中了,该怎样改在管理费用中呢 - ?
祗管健步: 做一张凭证,按照凭证录入电脑.借:管理费用—办公费贷:营业费用—办公费
乾县19783215220: 用友T3 - 财务通普及版财务软件年终结转如何操作?请高手指教 - ?
祗管健步: 用友软件年度结转操作步骤用友软件年度结转操作步骤 一、 在做年度结转前要做好备份,备份步骤如下: 1、进入系统管理,点注册,如下图. 2、注册用户名用admin,再点确定. 3、再点击菜单栏中的“账套”,下拉菜单中选择“输出” 4...
乾县19783215220: t3会计软件结账时损益上显示的财务费用该怎么解决 - ?
祗管健步: 用友财务软件只用过U8的(和t3应该差不多),不知道你的情况是什么样子的?我列举几个我们以前出过的情况,你看一下有没有符合的:1、未审核记账,未结转损益前查询余额表中财务费用贷方有余额,这种情况一般是银行存款利息收入,在系统中找到这几笔凭证,将财务费用贷方数改为借方红字保存即可,然后审核记账,结转期间损益.2、财务费用贷方没有余额,结转期间损益后财务费用仍有余额,说明自动结转的时候没有设置上财务费用这一项,就要在期间损益设置里面把它添加上再进行结转.因为不知道你遇到的情况,猜测了一下!希望能对你有帮助!!!
乾县19783215220: 用友t3已录入了期初余额,忘了设置管理费用的下级科目,如何操作 - ?
祗管健步: 反结账到年初显然太麻烦;如果直接在管理费用下面增加明细,之前的发生额会转到增加的第一个细科目上,所以,可以将第一个明细设为“其他”或方便识别的名称,其余就可以正常增加了;另一种方法是增加一个一级费用科目(比如说取名“管理费用”之前的管理费用科目则改其他名),并将管理费用的二级科目增加到此科目下面,以后的管理费用发生额就挂此科目,采用此方法要注意,在定义结转损益的地方做相应更改
乾县19783215220: 用友t3财务软件怎么结转下年度帐 - ?
祗管健步: 备份步骤:硬盘,新建文件夹;打开系统管理,系统--注册(admin进入),账套--备份;选择建立的文件夹年结步骤: 1、年结之前先备份 2、账套主管(demo)进入系统管理,年度账--建立 3、重新打开系统管理账套主管(demo)进入,会计期间选择新建立的年度,年度账--结转上年数据(注:有其他模块的先结转其他模块的数据,总账模块数据最后结转)
乾县19783215220: 用友T3软件里面把制造费用转到生产成本,在软件里面怎么处理? - ?
祗管健步: 如果你使用了 会计科目项目核算(标准版有),可以在自定义结转中设置一个转账定义. 否者就手工填写 成本结转凭证.
乾县19783215220: 我要咨询用友T3 - 财务通普及版的年度结转,和需要注意的事项? - ?
祗管健步: 3、年度数据结转注意点:(1)如果档案信息重复,可能会使年度数据结转失败.请检查档案是否重复.(2)如果结转失败,最好的方法是引入结转前的备份,调...
乾县19783215220: 用友T3软件的年度结转账务处理的整个过程是怎么样?那位高手能详细的说说步骤?谢谢! - ?
祗管健步: 1、用账套主管进去系统管理(2010) - 年度帐 - 建立2、用账套主管进入系统管理(2011) - 年度帐 - 结转上年度数据
乾县19783215220: 用友t3标准版怎样结转下年 - ?
祗管健步: 例如:把2010年度的期末转入2011年度的期初 1.建立年度帐2010年结帐后 在系统管理以主管身份注册登录 就是以前用admin注册那 日期是2010年末 先输入主管号 在下面空白处点击一下 就会看见帐套的一些信息了 成功后 在年度帐下先建立今年的年度帐 会默认为2011年度的 点击确认退出就成功了 2.余额转入还是在系统管理那注册登录 日期是2011年初 在年度帐下—结转上年数据—总账系统结转—就会出现提示 确认 成功后退出 到企业门户的期初余额看下数据就可以了