北京营改增一般纳税人，安装金税盘及服务费1050的增值税专用发票是否要认证
以下回答来自于北京诚力财务代理
小规模纳税人发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
当有销项税并且大于可抵减税额时即可填在小规模增值税申报表第11栏，最为抵减税额处理。
营改增简易征收纳税人购买金税盘专用发票能全额抵减增值税。不管是一般计税方法还是简易计税方法或者小规模纳税人的，都可以抵减需要实际应缴纳的增值税税款。
营改增的安装金税盘及服务费的1050不能去认证，直接全额抵扣，如果这个月你需要交的税大于1050则全额抵扣，如果不交税或小于1050的话，则不能全额抵，部分抵，表中的应交税金须大于等于0，直到抵完为止。安装的中兴通认证系统支付的遇及服务费和扫描仪必须认证，用扫描仪直接认证就可以了。认证完之后打印认证通知书。抵扣的金额应为票面上的税金部分。如需抵1050全额的话，本人做的分录：借应交税费-进项税1050，贷：现金或银行存款1050
扫描仪1980分录：借：应交税费-进项税287.69 管理费用-办公费 1692.31，贷：现金或银行存款，因为不够2000，所以我没有进固定资产里，直接进管理费用了。仅供参考。
1、北京营改增一般纳税人，安装金税盘及服务费1050的增值税专用发票是否要认证，才能全额抵扣？
正常不需要认证就可以全额抵扣。
2、如果不需认证，有一个公司的已经认证了，是否可以按没认证的情况填报申报表呢？
可以，先把认证的做进项转出处理。
3、另外又安装了中兴通认证系统支付了系统费及服务费和扫描仪，取得专用发票，是否也能抵扣？是全额吗？
应该可以抵扣，但不是全额，而是税金部分。
4、如果只能抵扣税那块，价的部分计入什么呢？
价的部分计入“固定资产”即可。
希望能帮助到您！
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叱干钢拨云： 不需要认证,根据财税2012 15号文件的规定,可以直接抵减增值税税额如果已经认证就做进项税转出.中兴通可以抵扣进项税.
诸城市19687437167： 营改增前,我们公司是一般纳税人.昨天通知去进行营改增的培训,买了金税盘和报税盘.今天去税务所,工作 - ？
叱干钢拨云： 既然已经有了金税盘,刚买的两个当然退掉(退还给航天信息公司),因为之前的设备已经满足抄报税、开发 票的需要.
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叱干钢拨云： 不能扣了,目前北京的营改增从9月1日才开始试行,目前又听说购买的税控盘是可以抵扣,但是各局所给出的答案也不一定,有的说可以,有的明确说不可以,现在就连税务局的人都还说不清楚,你问多了他们也烦,试行嘛很多都还不确定,不过肯定说打印机和U盘是不可以抵扣的.
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叱干钢拨云： 借:管理费用 820 贷:库存现金 820 没有销项,也可以抵扣,形成留抵 抵扣时 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 820 贷:管理费用 820(或用借方红数)
诸城市19687437167： 营改增后必须买税控盘吗 - ？
叱干钢拨云： 营改增后 若自行开具增值税发票 那么必须购买金税盘 否则开不了
诸城市19687437167： 营改增一般纳税人首次购买税控盘发票需要认证吗 - ？
叱干钢拨云： 营改增一般纳税人首次购买税控盘发 票,不需要认证.《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号):一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买...
诸城市19687437167： 营改增后,企业销售设备并提供安装服务如何缴纳增值税 - ？
叱干钢拨云： 税务总局公告2017年第11号: 四、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税.纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税.
诸城市19687437167： 营改增一个月了 说等通知购买税控盘,等了很久,怎样咨询下呢? - ？
叱干钢拨云： 可能与所属国税机关办税服务厅联系,或者打12366问下. 不过你也不用着急.营改增跨度几个月,只要能在十一月底前能领到发票,12月开出发票就可以了. 真正的改为增值税申报,要在明年元月份申报今年12月份的收入.
