2019年季末，企业所得税预交忘记在主表14例填怎么办？
季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。
季度末值，3，6，9，12月的期末数据。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
扩展资料：
2019年第一季度企业所得税月申报表上的季初资产总额法律规定：
《公司法》第一百六十七条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
《所得税法》和《条例》对于股东按何种比例取得股息并未明确，但A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明却要求纳税人按照投资比例计算归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。
因为是属于19年的企业所得税，那么你20年的时候就应该做一笔调整，调以前年度损益调整，再转到未分配利润科目，这样把应交的所得税和已交的所得税调平。
此种情况，在次年5月31日前所得税汇算清缴时补填上，如涉及税款，则补缴或退还。
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职虹熊胆： 如果季度有盈利,没有按规定预缴的话,如果被查到,至少会加收税款滞纳金.根据国家税务总局《关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函[2009]34号)第一条:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,企业所得税应...
呼玛县19567432418： 季末忘记计提所得税了怎么办? ？
职虹熊胆： 季度预缴、计提企业所得税=利润总额*适用税率-本季度前已预交企业所得税 (净利润=利润总额-所得税费用) 借:所得税费用 贷:应缴税费—应缴企业所得税
呼玛县19567432418： 我上个季度的所得税预缴没全部预缴会怎么样???该怎么补救? - ？
职虹熊胆： 季度所得税是预缴,既然是预就是多退少补,对于小企业一般自己看着交,不存在“没全部预缴会怎么样” 所得税只是最后得年报很重要,不能瞎搞,错了漏了就罚款,税务以年报为准查账.所以也不用什么补救
呼玛县19567432418： 请问一下所得税年报上面预缴的所得税忘记填了,但是已经报过了,有什么后果?(我们去年七月份预交了10块的企业所得税)？
职虹熊胆： 到年终清缴汇算时,再填全年预缴数也可以.或带上资料到税务机关更改也可以.
呼玛县19567432418： 4月到6月的企业所得税月(季)度预缴纳税申请表(A类),忘记弥补以前年度亏空,多交款了,怎么办啊,急急？
职虹熊胆： 那你三季度预交纳税申报就不要忘记弥补以前的亏空,如果到年底还弥补不过来,在年度汇算清缴表格里填清楚,税务审核后会退回,前提是你必须及时和税务沟通.
呼玛县19567432418： 10月份交的季度所得税,当月忘入账,可否在下几个月补入? - ？
职虹熊胆： 10月份预交的季度所得税,当月忘入账,是可以在下月补入帐的.
呼玛县19567432418： 上年末没有计提企业所得税,今年1月份如何补记 - ？
职虹熊胆： 补提时:借:调整以前年度损益 500 贷:应交税金-应交所得税 500 交税时:借:应交税金-应交所得税 200 贷:银行存款等 200 同时:借:利润分配-未分配利润 200 贷:调整以前年度损益 200 借:应交税费—应交所得税 300 贷:营业外收入—补贴收入 300
呼玛县19567432418： 季度末预缴企业所得税如何计提,如何记账?如忘了计提,下月可以补嘛?多谢! - ？
职虹熊胆： 根据公司收入计提,超过1000万按照1%,不超过的按2%,小型微利企业减免5%的税率
呼玛县19567432418： 这个季度的企业所得税没有把上一个季度的加上去,错报成0,请问可以在下个季度补交上去吗??是地税..急哦..5555 - ？
职虹熊胆： 没有问题,现在只不过是预交,在下季度正常申报就行啦,企业所得税是按年清算的,只有在次年清算后如果被税务机关查出有偷漏税行为才补加收滞纳金和罚款,平时预缴,只有不按时申报税务机关才会找你的,才可能涉及滞纳金及罚款.
呼玛县19567432418： 企业所得税忘记预缴了怎么办? - ？
职虹熊胆： 应该及时补缴上.
